Публикация научных статей.
Вход на сайт
E-mail:
Пароль:
Запомнить
Регистрация/
Забыли пароль?
https://wos-scopus.com
Научные направления
Поделиться:
Разделы: Экономика
Размещена 19.12.2017. Последняя правка: 17.12.2017.

Анализ и оценка ресурсной базы коммерческих банков Республики Беларусь

Блищик Кристина Вячеславовна

Полесский государственный университет

Студентка

Научный руководитель: Новик Татьяна Владимировна, старший преподаватель, кафедра банковского дела, Полесский государственный университет


Аннотация:
В статье рассматривается экономическая сущность ресурсов банка, их классификация и характеристика. Также рассмотрена система управления ресурсной базой банков Республики Беларусь, определены основные показатели оценки её эффективности. В том числе, рассмотрено современное состояние ресурсной базы банков Республики Беларусь, а также проведён анализ состава и структуры ресурсов ОАО „БПС-Сбербанк“. По проведённому анализу была дана оценка эффективности системы управления ресурсной базой ОАО „БПС-Сбербанк“ и предложены пути её совершенствования.


Abstract:
The article considers the economic essence of the bank's resources, their classification and characteristics. Also, the system of managing the resource base of the banks of the Republic of Belarus is considered, and the main indicators for assessing its effectiveness are determined. In particular, the current state of the resource base of the banks of the Republic of Belarus is considered, as well as the analysis of the composition and structure of the resources of JSC BPS-Sberbank. According to the analysis, the efficiency of the resource base management system of JSC "BPS-Sberbank" was estimated and ways of its improvement were suggested.


Ключевые слова:
пассивы; ресурсы коммерческого банка; система управления ресурсной базой; собственные средства; привлечённые средства.

Keywords:
liabilities; resources of a commercial bank; resource management system; own funds; involved funds.


УДК 336.71

Введение. Банки являются важнейшей частью современного денежного хозяйства. Как и другие субъекты хозяйственных отношений, они для осуществления своей деятельности, в частности, выполнения своих экономических функций и обеспечения кредитно-расчётного и иного банковского обслуживания клиентов, а, в конечном счёте, для нормального функционирования всей банковской системы, должны обладать определёнными ресурсами, иными словами определённой ресурсной базой.

Формирование и управление ресурсами являются определяющими и судьбоносными задачами для деятельности банка. Вопросы и проблемы несовершенства законодательства в данной области являются наиболее значимыми направлениями исследований в сфере принятия управленческих решений. Следовательно, в современных условиях выбранная тема приобретает особую актуальность.

Долгое время вопросам формирования ресурсной базы банков не придавалось должного значения. Это было связано с тем, что существовала административно-командная система управления экономикой, для которой была характерна государственная монополия на банковское дело, в том числе и на банковские ресурсы. Кредитные отношения в то время носили формальный характер, а роль кредитных учреждений сводилась фактически к распределению средств общегосударственного кредитного фонда. Выделение кредитных ресурсов банкам происходило в соответствии с утверждённым кредитным планом вне зависимости от количества мобилизованных ресурсов банковскими учреждениями [1, с. 47].

Однако с переходом к рыночной модели экономики проблема формирования ресурсов приобрела значимую актуальность. Это объяснятся тем, что резко сузился общегосударственный фонд банковских ресурсов. Поэтому банки в условиях своей коммерческой самостоятельности достаточно много сил и времени стали уделять формированию собственного капитала и привлечению ресурсов [2, с. 183].

Согласно законодательству Республики Беларусь, ресурсная база банков состоит из:

1. собственных средств — средств, полученных от акционеров банка при его создании и образованные в процессе его деятельности, которые находятся в распоряжении банка без ограничения сроков.

2. привлечённых средств – средств клиентов, полученных на определённый срок или до востребования [3, с. 201].

Основу деятельности банка составляют собственные средства, так как обеспечивают банку как юридическому лицу экономическую самостоятельность, являются резервом ресурсов, а также определяют масштабы деятельности банка [4, с. 83].

Однако банки работают не только на собственном капитале, но и за счёт привлечённых средств, на которые приходится до 65 — 70 % пассива [5, с. 335].

В банковской практике особое внимание уделяется управлению ресурсной базой банков. Под системой управления ресурсной базой банка необходимо понимать процесс формирования и последующего регулирования такой структуры активов и пассивов баланса банка, которая обеспечивала бы достижение определённых стратегий и целей [6].

Оценка эффективности системы управления ресурсной базой банка включает в себя эффективность использования привлечённых и собственных средств банка. Для оценки эффективности использования привлечённых средств банка используется показатель эффективности привлечённых средств, который рассчитывается как отношение общей суммы привлечённых средств к сумме выданных кредитов. Если в результате получается показатель, превышающий 100 %, то это говорит о том, что банк использует привлечённые средства не только в качестве кредитных ресурсов, но и на собственные нужды.

Для оценки эффективности использования собственных средств банка может служить коэффициент эффективности использования собственных средств, который определяется как отношение величины собственных средств к сумме выданных кредитов. Этот коэффициент характеризует степень участия собственных средств банка в качестве источника кредитных вложений. Чем ближе значение этого коэффициента к единице, тем выше степень покрытия кредитных вложений собственными источниками, а значит, тем ниже плата за привлечённые ресурсы.

Размеры ресурсных баз банков Республики Беларусь значительно отличаются друг от друга. Прежде всего, это обуславливается влиянием различных факторов, например, денежно-кредитной политикой Национального банка. Изменение ставки рефинансирования, нормы обязательного резервирования привлечённых банком средств и применение других инструментов денежно-кредитного регулирования вносят существенные коррективы в ресурсную базу банков [7, с.  101].

На сегодняшний день в Республике Беларусь наблюдается рост пассивов банков. В соответствии с статистическими бюллетенями Национального банка Республики Беларусь рассмотрим динамику пассивов банков на 01.10.2017 г. Данные о них представим в таблице 1.

Таблица 1 — Данные о пассивах банков Республики Беларусь на 01.10.2017 г., в млн. руб.

Показатели

01.10.2017

Пассивы банков

64 416, 1

Привлечённые средства от резидентов

42 885,0

Привлечённые средства от нерезидентов

9 835,3

Прочие пассивы (Собственные средства)

11 695,7  (9 458,2)

Примечание — Источник: собственная разработка на основании данных статистических бюллетеней Национального банка Республики Беларусь[8] 

Из данных таблицы видно, что пассивы банков Республики Беларусь на 01.10.2017 г. составили 64 416,1 млн. руб., в том числе из них 52 720,3 млн. руб. — привлечённые средства, а 11 695,7 млн. руб. — прочие пассивы, из которых 9 458,2 млн. руб. — собственные средства банков.

На основании данных таблицы 1 построим диаграмму о доле привлечённых и собственных средств банков Республики Беларусь (рисунок 1). 

Доля собственных и привлечённых средств банков  

Рисунок 1 – Доля привлечённых и собственных средств банков Республики Беларусь, %.

Источник: [Собственная разработка на основании данных, представленных в таблице 1]

В процентном соотношении привлечённые средства банков составляют 82% от общей суммы пассивов, собственные средства – 15% от общей суммы пассивов и прочие пассивы занимают 3% в общем объёме пассивов, о чём свидетельствуют данные рисунка 1.

Следует отметить, что основную долю прироста ресурсной базы банков составляют привлечённые средства резидентов, а именно средства физических лиц (51% или 21 688,0 млн. руб.) и средства субъектов хозяйствования (34% или 14 321,4 млн. руб.). Другими источниками пополнения банковских ресурсов стало увеличение собственного капитала банков на 962,6 млн. руб. на 01.10.2017 года по сравнению с предыдущим годом.

Анализ структуры, состава и динамики собственных средств и обязательств, а также оценка системы управления ресурсной базой банка будет проводится на примере деятельности ОАО „БПС-Сбербанк“. Для этого воспользуемся данными финансовой отчётности ОАО „БПС-Сбербанк“.

Проанализируем данные показатели в ОАО „БПС-Сбербанк” за период 01.01.2015 – 01.01.2017 гг. на основании данных консолидированной финансовой отчётности ОАО „БПС-Сбербанк”, в результате можно сделать следующий вывод: в динамике собственного капитала ОАО „БПС-Сбербанк“, на период 01.01.2015–01.01.2017 гг. наблюдается положительная тенденция. На 01.01.2015 г. всего собственный капитал банка составил 427 178 тыс. бел. руб. На 01.01.2016 г. он составил 453 024 тыс. бел. руб. Темп роста составил 106, 05%, это означает, что собственный капитал банка на 01.01.2016 по сравнению с 01.01.2015 годом увеличился на 6, 05% или на 25 846 тыс. бел. руб. На 01.01.2017 г. собственный капитал банка составил 460 407 тыс. бел. руб. По сравнению с 01.01.2016 г. он увеличился на 7 383 тыс. бел. руб. или на 1,63%. 

Далее целесообразно будет рассмотреть удельный вес основных структурных элементов собственного капитала ОАО „БПС-Сбербанк” в общей его сумме. Схематически отобразим на рисунке 2.

 Структура собственного капитала 

Рисунок 2 – Структура собственного капитала ОАО „БПС-Сбербанк“, %.

Источник: [Собственная разработка на основании данных консолидированной финансовой отчётности]

Из рисунка 2 видно, что наибольший удельный вес в собственном капитале банка занимает накопленная прибыль, которая составляет 71%. Также немаловажное место в собственном капитале банка занимает его уставный фонд – 16%, удельный вес резервного фонда – 5%, фонд переоценки статей баланса – 8%.

Далее проанализируем обязательства ОАО „БПС-Сбербанк“ за период 01.01.2015–01.01.2017 гг. Данные консолидированной финансовой отчётности ОАО „БПС-Сбербанк“ свидетельствуют о том, что в динамике обязательств ОАО „БПС-Сбербанк“ за анализируемый период наблюдается варьирование показателей. На 01.01.2015 г. они составляли 4 661 524 тыс. бел. руб., а на 01.01.2016 г. увеличились на 1 236 264 тыс. бел. руб. или на 26,5%. На начало 2017 года по сравнению с началом 2016 года обязательства банка сократились на 1 299 353 тыс. бел. руб. или на 32,1%, и составили 4 598 435 тыс. бел. руб.

Далее целесообразно будет рассмотреть долю основных структурных элементов обязательств ОАО „БПС-Сбербанк”. Схематически отобразим на рисунке 3.

Структура обязательств

Рисунок 3 – Структура обязательств ОАО „БПС-Сбербанк“, %.

Источник: [Собственная разработка на основании данных консолидированной финансовой отчётности]

 

Диаграмма 3 свидетельствует о том, что наибольший удельный вес в общей сумме обязательств банка занимают средства клиентов (50%). Удельный вес средств Национального банка в общей сумме обязательств в среднем занимает всего 2%, средства банков – 44 %; ценные бумаги, выпущенные банком – 1%, прочие обязательства – 1%.

Подробно изучив состав и структуру собственных средств банка и его обязательств, можно дать оценку эффективности системы управления ресурсной базой ОАО „БПС-Сбербанк“.

Определим эффективность использования привлечённых средств, использовав показатель эффективности привлечённых средств. В соответствии с финансовой отчётностью Национального банка Республики Беларусь, общая сумма привлечённых средств на 01.01.2017 г. составила 4 598 435 тыс. бел. руб., а общая сумма выданных кредитов составила 4 413 099 тыс. бел. руб. Путём соотношения получим, что данный показатель будет равен 104,2%, так как показатель превышает 100%,  это говорит о том, что ОАО „БПС-Сбербанк“ проводит недостаточно активную кредитную политику, то есть использует привлечённые средства не только в качестве кредитных ресурсов, но и на собственные нужды.

Далее определим эффективность использования собственных средств, использовав коэффициент эффективности использования собственных средств. В соответствии с данными финансовой отчётности ОАО „БПС-Сбербанк“ рассчитаем данный показатель эффективности использования собственных средств, он будет равен 0,1. Значение данного коэффициента далеко от 1, а из этого следует, что у банка низкая степень покрытия кредитных вложений собственными средствами, следовательно, плата за привлечённые ресурсы выше.

Таким образом, показатели эффективности системы управления ресурсной базой ОАО „БПС-Сбербанк“ свидетельствуют о недостаточно проводимой кредитной политике, а также о том, что у банка низкая степень покрытия кредитных вложений собственными источниками.

Выводы.

Изучение теоретических основ ресурсной базы коммерческих банков, а также анализ современного состояния управления ресурсами банков и анализ ресурсной базы ОАО „БПС-СБЕРБАНК“ показал, что существуют некоторые проблемы в данной области.

По результатам проведённого исследования можно предложить следующие направления совершенствования деятельности ОАО „БПС-Сбербанк” по привлечению средств клиентов:

•использование зарубежного опыта, в частности, разработка различных программ по привлечению средств, предоставление клиентам различного рода услуг, в том числе небанковских, проведение различного рода мероприятий и реклам по привлечению клиентов.

•расширение количество своих услуг на рынке и улучшение их качества;

•усилия в направлении повышения устойчивости структуры депозитов;

•усиление работы по расширению круга вкладчиков;

•рассмотрение неких ограничений по изъятию вклада;

•рассмотрение варианта формирования ресурсной базы за счёт средств пенсионных фондов и страховых компаний.

Реализация предложенных мероприятий позволит более усовершенствовать эффективность работы по привлечению средств в ОАО „БПС-Сбербанк“. Следовательно, будут приняты во внимание интересы всех клиентов по поводу вложения их средств в ОАО „БПС-Сбербанк“, также расширится спектр предоставляемых банком услуг, или, другими словами, реализуется один из основных принципов развития современной банковской системы – „все для клиента“.  Тем самым проведение данных мероприятий позволит не только расширить возможности ОАО „БПС-Сбербанк“ по привлечению денежных средств, но и позволит более усовершенствовать систему управления ресурсной базой банка, а также даст мощный толчок развитию всей национальной банковской системы, ее инструментам, инфраструктуре и институтам, а это повысит эффективность распределения капитала и создаст благоприятные условия для модернизации и роста банковской системы.

Библиографический список:

1. Организация деятельности коммерческих банков: учебник / Г. И. Кравцова, Н. К. Василенко, И. К. Козлова и др.;/ Под ред. Г. И. Кравцовой. 2-е изд., перераб. и доп. - Мн.: БГЭУ, 2002. - 504 с.
2. Банковское дело: учебник: для студентов вузов по специальности 060400 ”Финансы и кредит“, 060500 ”Бухгалт. учёт, анализ и аудит“ / Е. П. Жарковская. - 4-е изд, испр. и доп. - М.: Омега-Л, 2005. - 452 с.
3. Банковское дело: учебник / О. И. Лаврушин, И. Д. Мамонова, Н. И. Валенцева [и др.]; под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О. И. Лаврушина. - 8-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2009. - 768 с.
4. Глушкова Н. Б. Банковское дело: учебное пособие. - М.: Академический Проект; Альма Матер, 2005. - 432 с.
5. Ермаков С. Л. Основы организации деятельности коммерческого банка: учебник / С. Л. Ермаков, Ю. Н. Юденков. -М.: КНОРУС, 2009. - 656 с.
6. Сбережения населения как источник формирования ресурсной базы коммерческих банков, Пинск, 2013. / ПолесГУ; авт. статьи: Флёрко А.С. – Пинск, 2013.
7. Марамыгин М. С., Шатковская Е. Г. Организация деятельности коммерческого банка / М. С. Марамыгин, Е. Г. Шатковская. - М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2016. - 320 с.
8. Статистические бюллетени [Электронный ресурс] / Национальный банк Республики Беларусь. — Режим доступа: http://nbrb.by/statistics/bulletin — Дата доступа: 02.12.2017.
9. Показатели деятельности [Электронный ресурс]/ ОАО ”БПС-Сбербанк“.— Режим доступа: https://www.bps-sberbank.by/online/ru.about.pokazateli.— Дата доступа: 05.12.2017.
10. Банковский кодекс Республики Беларусь [Электронный ресурс]/ Кодексы Республики Беларусь. – Режим доступа: http://kodeksy.by/bankovskiy-kodeks. – Дата доступа: 05.12.2017.




Комментарии пользователей:

Оставить комментарий


 
 

Вверх