Разделы: Экономика
Размещена 24.11.2016.
Просмотров - 2420

ПОДХОДЫ К УПРАВЛЕНИЮ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ В БАНКОВСКИХ УЧРЕЖДЕНИЯХ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Федик Анна Валентиновна

Институт экономики и управления (СП) ФГУАО ВО «КФУ имени В.И. Вернадского» Кафедра государственных финансов и банковского дела

студентка 2 курса магистратуры

Срибная Екатерина Андреевна, кандидат экономических наук, доцент кафедры государственных финансов и банковского дела, Институт экономики и управления (СП) ФГУАО ВО «КФУ имени В.И. Вернадского», Республика Крым, г. Симферополь

УДК 336.71

Введение

К основным внутренним рискам кредитной деятельности банковских учреждений в Российской Федерации на современном этапе развития кредитного рынка относится отсутствие или недостаточная разработанность теоретико-методологической основы разработки методик по определению и расчету: 1) спроса на кредитные ресурсы со стороны физических и юридических лиц в Российской Федерации; 2) размера гарантирования кредитов третьими лицами; 3) степени ликвидности залогового имущества и вероятность снижения его стоимости под воздействием внешних и внутренних факторов; 4) уровня достоверности информации о заемщике и его залоговых обязательствах; 5) степени неэффективности деятельности заемщика и нереализуемость выбранной им производственной стратегии; 6) уровня коммерческого и финансового риска деятельности заемщика; 7) уровня качества кредитной сделки между банковским учреждением и заемщиком.

Актуальность

Отсутствие или недостаточная разработанность теоретико-методологической основы разработки методик по определению и расчету различных аспектов кредитного риска банковских учреждений в Российской Федерации приводит к появлению рисков и финансовым потерям банковских учреждений, а они, в свою очередь, вызваны: 1) неправильной и необоснованной оценке рисков производственной и финансовой деятельности заемщика; 2) отсутствию степени ответственности работника банковского учреждения за неправильную оценку кредитного риска заемщика; 3) недостаточностью финансовых ресурсов долгосрочного характера в банковских учреждениях в государстве; 4) неграмотной политикой банковских учреждений по сочетанию финансовых ресурсов краткосрочного и долгосрочного характера; 5) отсутствием зарубежных долгосрочных ресурсов для кредитования. Все перечисленное говорит об актуальности анализа существующих подходов по управлению кредитными рисками в банковских учреждениях Российской Федерации и использование зарубежного опыта по данному вопросу.

Целью данной статьи является рассмотрение существующих подходов по управлению кредитными рисками в банковских учреждениях в Российской Федерации.

В соответствии с поставленной целью в работе решены следующие задачи:

1. Рассмотрены теоретические подходы к сущности понятия "кредитный риск" банковских учреждений.
2. Выделены основные этапы управления кредитными рисками в банковских учреждениях Российской Федерации.
3. Выявлены основные критерии оценки кредитных рисков в банковских учреждениях Российской Федерации.

Материалы и методы: исследования и последующие выводы были построены на основании изученного материала, законодательных актов, учебников и научных статей отечественных и зарубежных ученых по соответствующей проблематике.

 В процессе написания статьи нами были использованы следующие методы научного познания:

1. Абстракции и конкретизации (при рассмотрении теоретических подходов к сущности понятия "кредитный риск" банковских учреждений).
2. Методы анализа и синтеза (при выделении основных этапов управления и основных критериев оценки кредитных рисков в банковских учреждениях Российской Федерации).

Результаты:

Кредитные операции являются одними из основных операций банковских учреждений в Российской Федерации. Их доля в активных операциях всех без исключения банковских институтов занимает больше 50%. Это обусловлено высоким уровнем доходности данных операций для банковских учреждений, а также большим спросом на них со стороны физических и юридических лиц в государстве. Тем не менее, данные операции банковских учреждений сопряжены с высоким уровнем риска, который называют кредитным риском.

Теоретические подходы к сущности понятия "кредитный риск" банковских учреждений представлены в таблице 1.

Источник: составлено автором по данным [1, 2, 3, 4]

В связи с тем, что кредитные операции банковских учреждений в Российской Федерации занимают большую долю в активных операциях, являются наиболее доходными операциями, а также связаны с высоким уровнем спроса на кредитные ресурсы со стороны юридических и физических лиц, банковским учреждениям необходимо управлять кредитным риском с целью избежания кризиса ликвидности и банкротства.

Управление кредитным риском в каждом банковском учреждении связано с особенностями деятельности, тем не менее, основные аспекты управления кредитными рисками для всех банковских учреждений являются одинаковыми. От того, насколько правильно и качественно банковское учреждение будет осуществлять управление кредитными рисками, зависит уровень эффективности и прибыльности его деятельности на кредитном рынке Российской Федерации.

Выделим основные этапы управления кредитными рисками в банковских учреждениях в Российской Федерации:

1) идентификация кредитного риска, которая представляет собой:

- анализ внешних и внутренних факторов, вызывающих кредитный риск;

- разработку прогнозов по причинам и последствиям влияния кредитного риска на эффективность деятельности банковского учреждения;

- классификация кредитных рисков;

- выявление критериев кредитного риска;

- выявление основных возможных ситуаций, связанных с действием кредитного риска в банковском учреждении;

2) полный всесторонний анализ кредитного риска, который представляет собой:

- выявление причин появления кредитного риска;

- анализ кредитоспособности заемщиков;

- выявление банковским учреждением видов кредитного риска и последующая их идентификация;

3) оценка вероятности возникновения кредитного риска, которая представляет собой определение вероятности возникновения финансовых проблем у заемщика и его неплатежеспособности;

4) анализ кредитного портфеля банковского учреждения, который представляет собой:

- определение кредитного риска по каждому кредитному договору;

- определение кредитного риска по каждому заемщику;

- выявление кредитов, предоставленных под залог, кредитов под гарантию или поручительство и беззалоговых кредитов;

- выявление количества в кредитном портфеле просроченных, невозращенных и проблемных кредитов;

5) разработка методов минимизации кредитных рисков, которая представляет собой:

- предоставление обеспеченных кредитов, обеспечение по которым может быть в форме залогов, гарантий или поручительств;

- диверсификация кредитных рисков банковским учреждением;

- хеджирование кредитных рисков;

- страхование кредитных рисков;

- установление банковским учреждением лимитов по кредитным рискам;

- образование банковским учреждением резервов по кредитным операциям;

6) мониторинг кредитных рисков, который представляет собой:

- независимую оценку кредитного риска;

- постоянный контроль за уровнем кредитного риска по каждой кредитной операции банковского учреждения и всего кредитного портфеля;

- проведение внутреннего и независимого внешнего аудита кредитной деятельности банковского учреждения;

- определение полномочий и ответственности между сотрудниками кредитного отдела банковского учреждения.

С целью осуществления грамотной оценки кредитного риска банковские учреждения в Российской Федерации руководствуются разработкой определенных критериев:

1) репутация юридического или физического лица, которое является заемщиком банковского учреждения, включает оценку взятия и последующего возврата кредитов до сегодняшнего времени, наличие на сегодняшний день невозвращенных кредитов другим банковским учреждениям и т.д.;

2) платежеспособность юридического или физического лица, которое является заемщиком банковского учреждения;

3) капитал юридического или физического лица, которое является заемщиком банковского учреждения, предполагает оценку наличия собственного и заемного капитала у заемщика и возможность его использования заемщиком в случае, если этого потребуют кредитные обязательства перед банковским учреждением;

4) внешние условия предоставления кредитных ресурсов юридическому или физическому лицу, которое является заемщиком банковского учреждения, предполагает анализ экономического роста в стране, ситуации на кредитном и валютном рынке, ситуации в отрасли экономики, в которой функционирует заемщик;

5) залог, предоставленный юридическим или физическим лицом, которое является заемщиком банковского учреждения, является одним из основных критериев, так как может нейтрализовать остальные в случае предоставления ликвидного и высоко стоимостного залога.

Выводы

Таким образом, из всего вышеизложенного, можно сделать следующие выводы: 1) банковские учреждения в Российской Федерации при формировании кредитного портфеля и при осуществлении кредитных операций сталкиваются с кредитным риском; 2) в современных условиях нестабильности экономики Российской Федерации банковские учреждения должны уделять повышенное внимание управлению кредитными рисками; 3) управление кредитными рисками в банковских учреждениях в Российской Федерации включает анализ, оценку и разработку методов по минимизации кредитных рисков; 4) для осуществления грамотной оценки кредитного риска банковские учреждения в Российской Федерации руководствуются разработкой определенных критериев.

Заключение

С целью более качественного управления кредитными рисками банковские учреждения в Российской Федерации должны использовать опыт зарубежных банковских институтов, а также адаптировать его к особенностям российской экономики и развития кредитного рынка.

1. Ковалев П. П. Банковский риск-менеджмент [Текст] / П. П. Ковалев. – М.: Финансы и статистика, 2009 – 304 с.
2. Банковские риски [Текст]: учебник / коллектив авторов ; под. ред. О. И. Лаврушина, Н. И. Валенцевой. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2013. – 296 с.
3. Селина М. А. Банковские риски и методы их оценки (с рассмотрением примера на практике) [Текст] / М. А. Селина // IV Международная студенческая электронная научная конференция «Студенческий научный форум». – М.: Северо-Кавказский филиал московского гуманитарно-экономического института, 2012. – С. 9-13.
4. Свиридов О. Ю. Банковское дело: 100 экзаменационных ответов [Текст] / О. Ю. Свиридов. – издание 3-е, испр. и доп. – Ростов н/Д: Издательский центр «МарТ»; Феникс, 2010. – 256 с.

Рецензии:

6.01.2017, 9:57 Боровский Владимир Наумович
Рецензия: Статья отличная. Непременно следует опубликовать. С уважением Боровский В.Н.

6.01.2017, 10:20 Федоров Владимир Анатольевич
Рецензия: Статья представляет собой конспект набора подходов к управления рисками банка.Нет научной новизны и собственной позиции автора.Публиковать не рекомендуется.

6.01.2017, 10:44 Котилко Валерий Валентинович
Рецензия: в статье даны обобщения разных авторов, что полезно тем кто начинает интересоваться этой проблемой. в статье нет иллюстраций и статистических данных. присутствует старая экономическая литература. если все это исправить, то ее можно опубликовать.

6.01.2017, 10:46 Назарова Ольга Петровна
Рецензия: сделан достаточно грамотный обзор, рекомендуется к печати



Комментарии пользователей:

Оставить комментарий