Статья опубликована в №57 (май) 2018
Разделы: Экономика
Размещена 24.05.2018. Последняя правка: 21.05.2018.
Просмотров - 2101

Оценка состояния привлеченных средств банковского сектора Республики Беларусь

Ермакова Евгения Юрьевна

Полесский государственный университет

студент

Новик Татьяна Владимировна, старший преподаватель, кафедра банковского дела Полесского государственного университета

УДК  336.71

Актуальность данной темы заключается в важности проблемы формирования ресурсной базы банковского сектора в части привлеченных ресурсов. Ресурсная база, являясь первоначальным звеном функционирования банков, определяет финансовое состояние банковской системы страны. Отсюда вытекает цель данной работы, которая состоит  в том, чтобы проанализировать привлеченные средства в пассивах банков, определить их структуру и дать оценку их состоянию.

Банкам необходимо распоряжаться определенной суммой денежных средств для осуществления своей коммерческой деятельности. Особенность их деятельности заключается в привлечении из разного рода источников временно свободных денежных средств физических и юридических лиц, образуя, таким образом, ресурсную базу, и в размещении этих средств для удовлетворения потребностей клиентов, которые нуждаются в денежных ресурсах [1, c. 112]. Ресурсная база в банковской деятельности имеет ключевое значение, поскольку тесно связаны процессы формирования кредитных ресурсов и предоставления ссуд. Стабильность ресурсного потенциала во многом определяет объём активных кредитных операций, а, значит, и доходы банка, его ликвидность и прибыльность всей банковской деятельности [2, с. 29].

Банки как финансовые посредники осуществляют перемещение свободных денежных ресурсов между субъектами экономической системы. Ресурсы банков можно представить как особый товар, ведь их потребительская стоимость состоит в способности функционировать как капитал и приносить доход. Такая способность банковских ресурсов оценивается в денежном выражении в виде ссудного процента, который является составной частью финансового результата банковской деятельности.

Таким образом, банковские ресурсы – это аккумулированные банком свободные денежные средства хозяйства и населения на условиях возникновения обязательств долга или отношений собственности для последующего размещения на финансовом рынке с целью извлечения прибыли [3, с. 94-95].

Одним из основных признаков классификации банковских ресурсов являются их источники. Обычно их подразделяют на привлечённые, заёмные и собственные средства. Традиционно привлечённые средства занимают наибольший удельный вес в структуре ресурсов банка. Основными источниками привлечённых средств банка являются  временно свободные денежные средства юридических и физических лиц. Средства юридических лиц аккумулируются в банке в основном через открытие текущих счетов, а физических лиц – путём привлечения средств во вклады, выпуск банковских облигаций и сертификатов. Состав и структура привлечённых средств каждого банка зависит от основных направлений деятельности банка, его специализации, категории обслуживаемых клиентов и других факторов [1, с. 115].

 Дадим оценку основным источникам средств, формирующих ресурсную базу банковского сектора Республики Беларусь (рисунок 1).

   

 

  

Рисунок 1 – Пассивная сторона агрегированного баланса банковского сектора Республики Беларусь (в % к итогу)

Примечание – Источник: [Собственная разработка на основе данных Национального  банка Республики Беларусь]

На рисунке видно, что наибольший удельный вес в структуре источников пассивов занимают средства клиентов. На начало 2016 года они составляют 58 % к итогу, а на начало 2018 года – 63,7 % к итогу, это соответственно равно 35952,5 млн. руб. и 41234 млн. руб.

Депозиты секторов экономики, размещенные в банках Республики Беларусь, отражают объем депозитов, привлеченных банками Республики Беларусь в иностранной валюте и белорусских рублях от юридических и физических лиц, являющихся резидентами Республики Беларусь. Структура привлечённых средств банковского сектора Республики Беларусь отражена на следующем рисунке (рисунок 2).

 

 

  Рисунок 2 – Структура депозитов секторов экономики, размещенных в банках Республики Беларусь (млн. руб.)

Примечание – Источник: [Собственная разработка на основе данных Национального  банка Республики Беларусь]

Согласно данным рисунка наибольший удельный вес  в структуре депозитов секторов экономики, размещенных в банках Республики Беларусь, занимают другие депозиты, по состоянию на 01.01.2016 они составляют 23108,9 млн. руб., а на 01.01.2018 – 24710,4 млн. руб. (71 % к общему итогу). Наименьший удельный вес занимают переводные депозиты, однако и они имеют тенденцию к росту, если в 2016 году они занимали 6411,8 млн. руб., то в 2018 году – 10085,1 млн. руб. (29 % к общему итогу).

Переводные депозиты – денежные средства, которые размещаются юридическими и физическими лицами в банках страны, возвращаются по первому требованию клиента без уплаты штрафа, каких либо ограничений и непосредственно используются для осуществления платежей. Они включают остатки средств на текущих счетах, счетах по учету депозитов до востребования, на иных счетах клиентов, таких как карт-счета, временные счета, счета для расчетов чеками, благотворительные счета.

Другие (непереводные) депозиты – депозиты, кроме переводных депозитов, подтвержденные договором банковского вклада, на которые начисляются проценты или доходы в иной форме. Они включают остатки средств на счетах по учету срочных депозитов, размещаемые юридическими и физическими лицами в банках страны [6].

Согласно проведенной оценке можно заключить, что банковский сектор Республики Беларусь направлен на привлечение средств, обладающих качествами «дорогих» и «длинных» денег. Данная задача была достигнута принятием  Декрета Президента № 7 от 11.11.2015 «О привлечении денежных средств во вклады (депозиты)». В соответствии с декретом с 12.11.2015 банковские вклады подразделяются на несколько видов:

• вклады до востребования (с такого вклада деньги можно снимать в любое время без потери процентов, однако процентная ставка по ним обычно ниже по сравнению с вкладами других видов);
• условные вклады (вклад возвращается при наступлении определенного условия, который был зафиксирован в договоре);
• срочные вклады (вклад возвращается по истечении срока его действия, который определяется в договоре, а процентная ставка зависит от срока размещения и суммы вклада – чем больше срок размещения и сумма вклада, тем выше процентный доход).

Срочные вклады и условные вклады подразделяются на безотзывные и отзывные. Главная отличительная особенность этих двух видов договоров – условие досрочного возврата вклада. Безотзывным договором не предусматривается досрочный возврат вклада по инициативе вкладчика. Только с согласия банка можно вернуть такой вклад до истечения срока действия договора [7].

Данным декретом также предусмотрены изменения по льготному налогообложению доходов в виде процентов, полученных физическими лицами по банковским счетам и депозитам в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях. С 01.04.2016 подоходный налог взимается с процентных доходов физических лиц, полученных при фактическом размещении денежных средств в белорусских рублях на текущих банковских счетах и во вкладах на срок менее 1 года, а в иностранной валюте менее 2 лет. При этом подоходный налог взимается не со всей суммы вклада, а только с процентных доходов, и только в случае, если процентная ставка, по которой получен этот доход, превышает действующей в банке процентной ставки по вкладу до востребования [8].

Таким образом, исходя из сложившейся ситуации в ресурсной базе банковского сектора Республики Беларусь: нехватка привлеченных «длинных» ресурсов – законодательством страны осуществлены соответствующие изменения по привлечению ресурсов в банки. Декретом № 7 установлены льготы по налогообложению доходов физических лиц по вкладам для стимулирования долгосрочных сбережений населения. Такое стимулирование играет существенную роль, так как население является главным клиентом банков, и привлекая долгосрочные ресурсы у банков появляются наиболее устойчивые средства, в отличие от краткосрочных ресурсов, позволяющие решать инвестиционные задачи.

1. Кравцова Г.И. Организация деятельности коммерческих банков: учебник / Г.И. Кравцова. – Минск: БГЭУ, 2007. – 478 с.
2. Авраменко А.И. Банковское дело: учебное пособие / А.И. Авраменко. – Минск: Акад. МВД Респ. Беларусь, 2005. – 172 с.
3. Марамыгин М.С., Шатковская Е.Г. Организация деятельности коммерческого банка: учебное пособие / М.С. Марамыгин, Е.Г. Шатковская. – Москва: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2016. – 320 с.
4. Информационный сборник «Банковский сектор Республики Беларусь. Краткая характеристика устойчивости функционирования» [Электронный ресурс]. – URL: http://www.nbrb.by/publications/banksector/ (дата обращения: 05.04.2018)
5. Депозиты секторов экономики, размещенные в банках Республики Беларусь [Электронный ресурс] / Статистический бюллетень – URL: http://www.nbrb.by/publications/bulletin/Stat_Bulletin_2018_01.pdf (дата обращения: 10.04.2017)
6. Статистика: объем наличных денег в Беларуси продолжает увеличиваться [Электронный ресурс]. – URL: https://myfin.by/stati/view/739-statistika-obem-nalichnyh-deneg-v-belarusi-prodolzhaet-uvelichivatsya#_ftn2 (дата обращения: 05.04.2018)
7. Декрет № 7 от 11 ноября 2015 г. «О привлечении денежных средств во вклады (депозиты)» [Электронный ресурс]. – URL: http://president.gov.by/ru/official_documents_ru/view/dekret-7-ot-11-nojabrja-2015-g-12536 (дата обращения: 05.04.2018)
8. Декрет о привлечении денежных средств во вклады [Электронный ресурс]. – URL: http://www.mazyr.by/2015/11/dekret-o-privlechenii-denezhnyx-sredstv-vo-vklady/ (дата обращения: 05.04.2018)

Рецензии:

25.05.2018, 21:08 Яцкий Сергей Александрович
Рецензия: В статье Новик Т. В. и Ермаковой Е. Ю. на основе статистических данных дана оценка состояния ресурсной базы банковского сектора Республики Беларусь. Особое внимание акцентируется на оценке основных источников формирования ресурсной базы – привлечённых средствах. На основании проведенного анализа авторы предложили мероприятия, содействующие формированию ресурсов банковского сектора страны. Поэтому данная статья рекомендуется к публикации в представленном виде. С уважением, Яцкий С.А.

Комментарии пользователей:

Оставить комментарий