Разделы: Экономика
Размещена 05.04.2019. Последняя правка: 04.04.2019.
Просмотров - 2629

Баланс ОАО «Банк Дабрабыт», его анализ и пути совершенствования

Панасовец Юлия Александровна

Полесский государственный университет

Студентка

Телеховец Ангелина Анатольевна, студент, Полесский государственный университет; Петрукович Наталья Геннадьевна, доцент, кандидат экономических наук, кафедра банковского дела, Полесский государственный университет

УДК 336.71

ОАО «Банк Дабрабыт» является государственным банком, основным акционером которого выступает Национальный банк Республики Беларусь. Однако, первоначально банк являлся совместным для России и Республики Беларусь и носил название банка «Москва-Минск». В октябре 2014 года Нацбанк выкупил у ОАО «Банк Москвы» 99,75% акций, еще 0,25% акций у швейцарской компании "БМ Холдинг АГ" выкупил Паритетбанк. Название «Банк Москва-Минск» тогда сохранилось от прежнего владельца, однако перестало отражать его принадлежность к российскому финансовому учреждению.

Деятельность банка является успешной, он эффективно работает на банковской арене, занимая 11 место в банковской системе Республики Беларусь и относясь ко 2 группе системной значимости.

Актуальность данной работы заключается в том, что в настоящее время активно развивается банковский сектор экономики, в связи с этим возникает необходимость анализа деятельности отдельных банков.

Целью данной работы является изучение баланса ОАО "Дабрабыт" и выявление направлений развития деятельности данного банка.

Основными источниками дохода для Банка Дабрабыт являются кредитование крупного бизнеса, вклады в иностранной валюте и валютно-обменные операции. Банк активно проводит факторинговые, лизинговые операции и т.д. Бизнес с корпоративными клиентами – определяющий, но также создана линейка продуктов для малого и среднего бизнеса, идет рост кредитования населения.

Для наиболее полного анализа деятельности банка изучим структуру активов и пассивов банка за последние 3 года.

Примечание – Источник: [1,2,3]

Данные представленной выше таблицы характеризуют стабильный рост количества активов и пассивов банка. Так, за период с 2015 по 2017 гг. они увеличились на 44 576 тыс. бел. руб.

В структуре активов наибольший удельный вес по состоянию на 2017 год занимают кредиты клиентам (58%). Наименьшую долю имеют производные финансовые активы, долгосрочные финансовые вложения и имущество, предназначенное для продажи, которые занимают менее 1% в структуре активных операций.

Пассив банка на 88% состоит из обязательств банка и на 12% из собственного капитала. Обязательства банка в наибольшей степени состоят из средств клиентов (95%), наименьшую долю составляют ценные бумаги, выпущенные банком (0,4%) и прочие обязательства (1%). Собственный капитал банка в основном состоит из накопленной прибыли (59%) и фонда переоценки статей баланса (26%).

В активах банка на протяжении 2015-2017 гг. неуклонно сокращается удельный вес денежных средств (с 10 до 5 %), кредитов клиентам (с 68 до 58%). В то же время банк увеличивает в структуре активов удельный вес следующих статей: средства в банках (с 3 до 6%), ценные бумаги (с 0 до 15%), производные финансовые активы (с 0 до 0,02%), а также основные средства и нематериальные активы (с 4 до 5%).

Среди обязательств банка наблюдается увеличение удельного веса средств клиентов (с 71 до 95%), ценных бумаг, выпущенных банком (с 0,2 до 0,4%). Сокращение происходит по следующим статьям: средства Национального банка (с 3 до 0%), средства банков (с 25 до 4%).

В структуре собственного капитала наблюдаются следующие изменения: увеличилась доля резервного фонда (с 4 до 8%). Уменьшение произошло по следующим статьям: уставный фонд (с 9 до 7%), фонд переоценки статей баланса (с 27 до 26%), накопленная прибыль (с 60 до 59%).

Просчитав темпы роста за 2016-2017 годы, заметим, что значения некоторых показателей значительно разнятся по отношению к аналогичному показателю прошлого периода. Так, в структуре активов наиболее существенные изменения потерпел показатель производных финансовых активов, который возрос и составил 1756% от значения прошлого периода. Также в положительную сторону изменились значения следующих показателей: средства в Национальном банке (140%), средства в банках (128%), ценные бумаги (108%), основные средства и нематериальные активы (114%), имущество, предназначенное для продажи (118%).

В пассивах банка по сравнению с предыдущим периодом возросли средства клиентов (129%), ценные бумаги, выпущенные банком (185%), прочие обязательства (131%), фонд переоценки статей баланса (111%), накопленная прибыль (123%).

В ходе проведенного анализа были выявлены тенденции по снижению объемов некоторых статей баланса.

Таким образом, наблюдается тенденция по снижению объема денежных средств в активах банка. Денежные средства представлены денежными средствами в кассе банка, в его структурных подразделениях, в обменных пунктах, в банкоматах, также денежные средства для подготовки авансов и т.д. Денежные средства сокращаются в период с 2015 по 2016 годы на 3 п.п., с 2016 по 2017 годы на 2 п.п. в общем объеме активов банка. Предположительно это объясняется ревальвацией белорусского рубля, уменьшением объёмов продажи иностранной валюты населению и курса иностранной валюты. Уменьшение денежных средств с одной стороны ускоряет оборачиваемость валюты, с другой - уменьшает ликвидность банка, так как данные активы являются наиболее ликвидными.

Еще одна статья, потерпевшая снижение объемов в балансе – кредиты клиентам. Кредиты клиентам включают краткосрочные и долгосрочные кредиты физическим и юридическим лицам, факторинг, лизинг и т.д. Доходы по кредитным операциям составляют 58 % всех доходов банка. Уменьшение данной статьи может свидетельствовать о снижении общей доходности банка. Из этого следует вывод о том, что банку необходимо улучшить политику в области кредитования, для привлечения дополнительных доходов.

В пассивах баланса банка уменьшились средства банков. Средства банков - это корреспондентские счета, вклады банков, в том числе и в драгоценных металлах, кредиты, полученные от банков, средства, полученные в долг от международных финансовых организаций и т.д. Они снизились на 138 439 тыс. руб. за период 2016-2017 гг. или на 18 п.п., что означает уменьшение задолженности перед банками и различными финансовыми организациями.

Средства клиентов увеличились на 170 288 тыс. руб. или на 20 п.п. в 2017 году по сравнению с 2016 годом, поэтому можно сделать вывод о том, что банк расширяет клиентскую базу и носит хорошую репутацию, является стабильным и надёжным с точки зрения существующих клиентов. Средства клиентов включают депозиты в бел. руб., в иностранной валюте и в драгоценных металлах, карт-счета, доверительное управление денежными средствами, остатки на текущих счетах клиентов и др.

В результате, можно сделать вывод о том, что в банке ведется эффективное управление активами и пассивами, что положительно сказывается на результатах его работы.

Финансовая устойчивость банка - это качественное его состояние, при котором банк будет нормально продолжать работу в обозримом будущем, исполняя обязательства перед всеми своими контрагентами.

Банк имеет сложную организационно-экономическую структуру, обеспечивающую многомерность и качественность выполняемой им работы.

Возрастающие экономические показатели банка свидетельствуют о его устойчивом положении в экономике и об отсутствии риска скорого банкротства, что в свою очередь дает определенные гарантии вкладчикам банка. Данное отделение выполняет все необходимые экономические нормативы в должном объеме.

На данный момент банк «Дабрабыт» претерпел множество изменений. Во-первых, одним из главных изменений является тот факт, что в 2019 году банк поменял свое название на более «белорусское». Разрабатываются и постоянно совершенствуются методическая и регламентная база операций банка, утверждаются подходы к развитию новых видов бизнеса. На постоянной основе ведется работа по совершенствованию организационной структуры банка, оптимизации филиальной сети.

1. Сайт банка «Дабрабыт» // [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://mmbank.by. Дата доступа: 15.03.2019.
2. Бухгалтерский баланс банка на 1 января 2016 года // [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://mmbank.by/upload/userfiles/files/buh_balans_4_formiprud_otch_za_2015_god.pdf. Дата доступа: 15.03.2019.
3. Бухгалтерский баланс банка на 1 января 2017 года // [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://mmbank.by/upload/userfiles/files/finansovaja_otchetnost_oao_bank_moskva_minsk_za_2016_god.pdf. Дата доступа: 15.03.2019.
4. Бухгалтерский баланс банка на 1 января 2018 года // [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://mmbank.by/upload/userfiles/files/finansovaja_otchetnost_oao_bank_moskva_minsk_za_2017_god.pdf. Дата доступа: 15.03.2019.

Рецензии:

8.04.2019, 6:08 Ашмаров Игорь Анатольевич
Рецензия: Статья на данную тему вызывает несомненный практический интерес и является актуальной. Однако работа не структурирована. В соответствии с требованиями журнала необходимо выделить разделы: Материалы и методы, а также Научная новизна. См., пожалуйста, раздел Авторам, Требования к статьям в журнале "SCI-ARTICLE.RU" (URL: http://sci-article.ru/verxx.php?i=10). Особо уточните, в чём Научная новизна статьи. В результате Вы наполните все необходимые разделы текстом, в том числе новым по своему содержанию; автоматически прибавится текст статьи. Заключение также нужно сделать более значимым и оригинальным. Уточните также выводы. Аннотация в общем соответствует содержанию статьи, равно как и её англо-русский перевод. Следовало бы расширить. Могу рекомендовать данный материал к публикации в научном журнале после доработки представленного материала автором.



Комментарии пользователей:

Оставить комментарий