Публикация научных статей.
Вход на сайт
E-mail:
Пароль:
Запомнить
Регистрация/
Забыли пароль?
Научные направления
Поделиться:
Разделы: Экономика
Размещена 11.05.2021. Последняя правка: 15.05.2021.
Просмотров - 242

Анализ кредитного портфеля ЗАО Банк ВТБ (Беларусь)

Крейдич Юлия Николаевна

студент

Полесский государственный университет

-

Самоховец Мария Павловна, кандидат экономических наук, доцент, Полесский государственный университет


Аннотация:
В статье рассмотрена значимость кредитных операций. проведён анализ организации кредитных отношений банка с клиентами (на материалах ЗАО Банк ВТБ (Беларусь) за период 2018-2020 гг. Актуальность рассматриваемой темы обусловлена тем, что на сегодняшний день проблеме кредитования обращается значительное внимание в связи с тем, что в условиях мирового финансового кризиса кредитным учреждениям пришлось изменить политику предоставления кредитов.


Abstract:
The article examines the importance of credit transactions. an analysis of the organization of the bank's credit relations with clients was carried out (based on the materials of CJSC VTB Bank (Belarus) for the period 2018-2020. The relevance of the topic under consideration is due to the fact that today the problem of lending is receiving considerable attention due to the fact that in the of the crisis, credit institutions had to change their lending policy.


Ключевые слова:
кредитование; кредитный портфель; потребительское кредитование; кредитование корпоративных клиентов

Keywords:
lending; loan portfolio; consumer lending; corporate lending


УДК 336.77

Введение: Кредитование – один из основополагающих видов деятельности коммерческого банка. Поскольку кредитные операции позволяют банку получать большой доход в рамках разумной кредитной политики. Именно поэтому кредиты –главный удельный вес в активных операциях банков. Качество кредитного портфеля –доказательство результативности кредитной политики, которую осуществляет коммерческий банк. Таким образом, на сегодняшний день определяющим критерием успеха коммерческого банка является качество кредитного портфеля.

Актуальность работы заключается в том, что управление кредитным портфелем –основа кредитной деятельности коммерческого банка, требующая понимания экономической сущности кредитования.

Цель работы:раскрыть основные аспекты анализа кредитного портфеля коммерческого банка.

Реализация поставленной цели предполагает необходимость решения следующих задач:

- дать определение кредитного портфеля;

- рассмотреть специфику создания кредитного портфеля и его структуру;

- проанализировать кредитный портфель банка;

Кредитный портфель коммерческого  банка отражает уровень разработанности и внедрения кредитной политики банка. К формированию кредитного портфеля приступают после того, как определена общая цель кредитной деятельности банка, разработана стратегия кредитной политики банка, сформулированы определяющие приоритеты. Поэтому необходим постоянный мониторинг соответствия структуры кредитного портфеля заданным параметрам.

ЗАО Банк ВТБ (Беларусь) работает на рынке Республики Беларусь с 1996 года и стабильно входит в десятку крупнейших банков в стране.

Принадлежность к международной финансовой группе позволяет решать задачи любого уровня сложности, обеспечивает возможность финансирования крупных проектов и предоставления индивидуальных тарифов корпоративным клиентам.

Банк ВТБ предлагает широкий спектр услуг для малого бизнеса и активно развивает направление работы с физическими лицами. Банк стремится к созданию благоприятных экономических условий, расширению финансовых возможностей, разработке выгодных программ и продуктов для наших клиентов.

Для оценки финансовых результатов деятельности ЗАО Банк ВТБ (Беларусь) проведем анализ бухгалтерского баланса по активам и пассивам, отражённым в бухгалтерском балансе.

Таблица 1.1 – Динамика ключевых показателей ЗАО Банк ВТБ (Беларусь)

Показатель

2018

2019

2020

Отклонение 2019/2018

Отклонение 2020/2019

ТР,% 2019/2018

ТР,%2020/2019

Активы

1618010

1858475

2051886

240465

193411

114,8

110,4

Обяза-тельства

1284241

1488790

1617148

204549

128358

115,9

108,6

Чистая прибыль

50206

38449

36793

-11757

-1656

76,6

95,7

Примечание  ̶  Источник собственная разработка

На основе, данных предоставленных в таблице 1.1,  можно сделать вывод, что основная деятельность сопровождается стабильными финансовыми показателями. Наблюдается рост активов в 2020 г., по сравнению  с 2019 г. увеличились на 10, 4 %, что говорит о эффективном осуществлении его финансовой деятельности.  Также наблюдается рост обязательств, в 2020г. по отношению с 2019 г. на 8,6%, что говорит о привлечении новой клиентуры и востребованности продуктов, предоставляемых банком.

 Для показателя чистой прибыли характерно уменьшение, в 2020 г. по сравнению с 2019г. на 4,3%, что говорит о сокращении свободных средств, которые могли бы быть направлены на оптимизацию текущей деятельности .

Для того, чтобы более подробно рассмотреть качество кредитной деятельности ЗАО Банк ВТБ (Беларусь) необходимо рассмотреть динамику  кредитного портфеля банка, это позволит понять эффективность осуществления кредитных операций банка. Данные по составу кредитного портфеля ЗАО Банк ВТБ (Беларусь), представлены в таблице 1.2.

Таблица 1.2. Состав, структура и динамика кредитного портфеля ЗАО Банк ВТБ (Беларусь)

Наименование

2018 г.

2019 г.

2020 г.

Удельный вес,%

Темп роста,%

2018

2019

2020

2019/

2018

2020/

2019

Коммерческое кредитование

614115

675470

750470

60,4

57,4

61,5

110,0

111,1

Кредитование предприятий

малого бизнеса

28918

23562

26715

2,8

2,00

2,3

81,5

113,4

Потребительское кредитование

363529

459974

555974

35,8

39,1

47,2

126,5

120,9

Ипотечное кредитование

5640

4564

4260

0,6

0,4

0,4

80,9

93,3

Прочее

4527

13518

16880

0,4

1,2

1,4

298,6

124,9

Итого

1016729

1177088

1345299

100

100

100

115,8

114,3

Примечание - Источник собственная разработка

 

Основываясь на таблице 1.2, можно сделать вывод, что в 2020г. к основным статьям кредитов, выданных юридическим лицам можно отнести: коммерческое кредитование (61,5%) и кредитование предприятий малого бизнеса (2,3%). Удельный вес  в 2019 г. составлял 57.4% и в 2018 г. - 60.4%, что говорит о возрастании данных статей кредитного портфеля.

Относительно кредитов, выданных физическим лицам, то к основным статьям данного раздела кредитного портфеля относятся: потребительское и ипотечное кредитование. На протяжении 2018 – 2020гг.по потребительскому кредитованию наблюдается положительная динамика 20,9% , а ипотечному кредитованию характерно сокращение на 6,7%.

Также по итогам отчетного периода наблюдается рост  финансирования реального сектора экономики, промышленных предприятий, нефтегазовой и химической отраслей (13,4%).

Качество осуществления кредитной политики влияет на всю кредитную деятельность банка и во многом зависит от качества кредитного портфеля.

Далее необходимо рассмотреть структуру кредитного портфеля по типам клиентов.

  

Рисунок 1.1 – Структура кредитного портфеля ЗАО Банк ВТБ (Беларусь)

 

Основываясь на данных рисунка 1.1 , можно сделать вывод, что большая часть кредитного портфеля ЗАО Банк ВТБ (Беларусь) включает в себя кредиты частным компаниям и физическим лицам. Так  в 2018г. удельный вес кредитов частным клиентам равен 42% и 37% физическим лицам, в 2019г.  удельный вес кредитов частным клиентам и физическим лицам равен 41% , в 2020г. 43% и 40% соответственно. И наблюдается уменьшение кредитов выданных государственным организациям.

Кредиты преимущественно выдаются клиентам в Республике Беларусь, осуществляющим деятельность в следующих отраслях, таблица 2.4.

Таблица 1.3.  Структура и динамика кредитного портфеля по секторам экономики

Наименование

2018 г.

2019 г.

2020 г.

Удельный вес,%

Темп роста,%

2018

2019

2020

2019/

2018

2020/

2019

Предприятия торговли

196631

208885

220789

19,3

17,7

16,5

106,2

106,2

Нефтяная и химическая промышленность

109870

160682

180369

10,8

13,7

13,4

146,2

112,3

Промышленность

108925

120827

135852

10,7

10,3

10,1

110,9

112,4

Сельское хозяйство и пищевая промышленность

118809

91075

93256

11,7

7,7

6,9

76,7

102,4

Строительство

58188

72713

83697

5,7

6,2

6,2

125,0

115,1

Услуги

34599

32185

31879

3,4

2,7

2,4

93,0

99,0

Финансы

8943

7910

8120

0,9

0,7

0,6

88,4

102,7

Транспорт

7035

4755

4852

0,7

0,4

0,4

67,6

102,0

Физические лица

373697

478056

586485

36,8

40,6

42,9

127,9

120,6

Итого

1016729

1177088

1345299

100

100

100

115,8

114,3

Примечание  ̶  Источник собственная разработка

 

Анализируя данные таблицы 1.3, можно сделать вывод, что в кредитном портфеле ЗАО Банк ВТБ Беларусь наибольший удельный вес занимают кредиты физическим лицам в 2020 г. И кредитный портфель по отраслям экономики недостаточны диверсифицирован. В банке кредитуются клиенты, занимающиеся различными видами деятельности. Однако значительную долю всех кредитов занимают всего несколько отраслей. Ключевыми отраслями за анализируемый период 2018-2020 гг. являются  торговля (16.5%), нефтяная и химическая промышленность (13.4%), промышленность(10,1%), строительство (6,2%). Динамика кредитования отрасли сельского хозяйствования за анализируемый период нестабильна  в 2019 г. по сравнению с 2018г. уменьшилась на 24,3%, а в 2020 г. по отношению с 2019 г. увеличилась на 2,4%. Наименьшую долю занимают отрасли услуги(2,4%),финансы (0,6%),транспорт (0,4%), данные категории имеют положительную динамику.

Качество кредитного портфеля является одним из самых важных показателей деятельности кредитной организации, непосредственно влияющих на ее финансовую устойчивость и надежность. Качество кредитного портфеля характеризует, прежде всего, качество управления, налаженность взаимоотношений между кредитной организацией, ее клиентами и другими финансово-кредитными институтами, а также состояние денежно-кредитной системы в целом.

Таким образом,в целом проведенный  анализ свидетельствует о том, что в развитии кредитных отношений банка имеет место увеличение объемов ресурсов и кредитных вложений . Изменяется структура кредитных вложений, в частности увеличивается доля  кредитования физических лиц. ЗАО Банк ВТБ (Беларусь)  поддерживает качество кредитного портфеля на высоком уровне. Однако для завоевания и удержания лидерских позиций на региональном рынке банку требуются развивать высокотехнологичные системы и централизованные бизнес-процедуры.

С целью формирования оптимальной структуры кредитного портфеля было бы целесообразно:
- учитывать однозначную связь относительных потерь по кредиту с величиной кредитного рейтинга кредитополучателя; 
- учитывать сигнальные критерии, указывающие на потенциальную возможность ухудшения качества кредитного портфеля;
- систематизировать систему показателей оценки качества депозитной базы банка, позволяющей определить оптимальные сроки и объемы размещения ресурсов; -разрабатывать кредитную политику через бизнес-планирование основных показателей (риск, доходность, ликвидность) оптимального кредитного портфеля.

Библиографический список:

1. Официальный сайт ЗАО Банк «ВТБ» (Беларусь). [Электронный ресурс] // Режим доступа: https://www.vtb-bank.by/ - Дата доступа: 09.03.2021
2. Банковский Кодекс Республики Беларусь: Принят Палатой представителей 3 октября 2000 г.: Одобрен Советом Республики 12 октября 2000 г.: в ред. Закона Респ. Беларусь от 17 июля 2018 г. // [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.pravo.by/document/?guid=3871&p0=hk0000441. Дата доступа: 14.03.2021.
3. Годовая консолидированная финансовая отчетность в соответствии с МСФО за 2018 год. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.vtb-bank.by/sites/default/files/primechaniya_k_godovoy_konsolidirovannoy_otchetnosti_za_2018.pdf – Дата доступа: 15.03.2021.
4. Годовая консолидированная финансовая отчетность в соответствии с МСФО за 2019 год. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.vtb-bank.by/sites/default/files/primechaniya_k_konsolidirovannoy_finansovoy_otchetnosti_za_2019_god.pdf – Дата доступа: 18.03.2021.




Комментарии пользователей:

Оставить комментарий


 
 

Вверх