Статья опубликована в №114 (февраль) 2023
Разделы: Экономика
Размещена 27.12.2022. Последняя правка: 05.01.2023.
Просмотров - 731

ЗАСО ”КЕНТАВР“ на страховом рынке Республики Беларусь и оценка эффективности его деятельности

Матвиец Карина Дмитриевна

Студентка

Полесский государственный университет

Студентка

Муха Д.И., студентка; Бухтик М.И., кандидат экономических наук, доцент кафедры финансового менеджмента, Полесский государственный университет

УДК 368

Введение. ЗАСО ”Кентавр“ представляет собой страховую компанию с тридцатилетней историей развития, которая предлагает широкий спектр страховых услуг по всей территории Республики Беларусь.

Актуальность данной темы обусловлена стремительным развитием страхового рынка в Республике Беларусь.

Целью исследования является оценка эффективности деятельности страховой организации ЗАСО ”Кентавр“.

Научная новизна заключается в оценке состояния страховой организации по основным его критериям.

Свою историю данная страховая организация начала 24 апреля 1991 г., когда согласно решению Исполнительного Комитета Жодинского Совета Народных депутатов зарегистрировано малое предприятие ”Кентавр“. 16 марта 1993 г. на основании решения совета учредителей малое предприятие было преобразовано в ООО СО ”Кентавр“. Современную организационно-правовую форму ЗАСО ”Кентавр“ приобрел 24 мая 1993 г. Также необходимо отметить, что в 2015 г. страховая компания получила гран-при Республиканского конкурса потребительских предпочтений.

ЗАСО ”Кентавр“ обладает развитой региональной сетью. Офисы по оказанию страховых услуг работают в следующих городах Республики Беларусь: Брест, Витебск, Гомель, Гродно, Минск, Могилев, Мозырь. При этом страховая организация постоянно открывает новые офисы и увеличивает ассортимент предлагаемых услуг.

За время своей продолжительной и успешной деятельности страховая компания зарекомендовала себя, как надежного партнера, предоставляющего стопроцентные гарантии исполнения своих обязательств. Партнерами ЗАСО ”Кентавр“ являются: ЗАО ”МТБанк“, ОАО ”БНБ-Банк“, ЗАО ”БТА Банк“, ЗАО ”Цептер Банк“, мобильное приложение ”Оплати“, ООО “Инвитро”, ООО ”Нордин“, ИООО ”Синево“, ООО ”ЛОДЭ“, ООО ”Любимый доктор“, ООО ”Внуки Гиппократа“, ОДО ”Верба“, ООО ”ТУРБОТРАКС“, ЗАО ”Атлант“ и др. [1].

Основными показателями оценки деятельности любой организации являются объем активов и обязательств, объем собственного капитала и его составных частей, чистая прибыль.

Объем активов страхового общества на 1 января 2022 года составляет 27 713 936 бел. руб., в том числе долгосрочные активы – 3 264 551 бел. руб. и краткосрочные – 24 449 385 бел. руб.

Собственный капитал ЗАСО ”Кентавр“ на 1 января 2022 года составляет 14 443 073 бел. руб.

Уставный фонд страховой организации на 1 января 2022 года составляет 11 540 000 бел. руб., в то время как в соответствии с Указом Президента Республики Беларусь от 25.08.2006 г. № 530 ”О страховой деятельности“ его минимальный размер равен 11 000 000 бел. руб.

Страховые резервы и фонды Кентавра на 1 января 2022 года составляют 10 945 142 бел. руб.

Объем обязательств страховой компании на 1 января 2022 года составляет 2 325 721 бел. руб., в том числе долгосрочные – 47 354 бел. руб. и краткосрочные – 2 278 367 бел. руб.

Объем обязательств и собственного капитала ЗАСО ”Кентавр“ на 1 января 2022 года составляет 16 758 794 бел. руб. [1].

На рисунке 1 представлен рейтинг страховых организаций Республики Беларусь по объемам чистой прибыли, за исключением ЗАСО ”Промтрансинвест“, СООО ”Асоба“ и ЗАО “СК”Белросстрах”.

Рисунок 1. Место ЗАСО ”Кентавр“на страховом рынке по объемам чистой прибыли за 2021 г.

Примечание - Источник: собственная разработка на основе [2]

 

Из рисунка 1 видно, что ЗАСО ”Кентавр“ хоть и не занимает лидирующие позиции по данному показателю, но при этом характеризуется наличием чистой прибыли, которая составляет 584 415 тыс. бел. руб. Также необходимо отметить, что доля данной прибыли в общем объеме приближается к 1 % (0, 64 %).

Также важнейшими показателями оценки деятельности страховой организации являются объемы страховых взносов и выплат как в целом, так и в разрезе видов страхования.

На рисунке 2 представлен рейтинг страховых организаций по объемам страховых взносов и выплат.

Из рисунка 2 видно, что объем страховых взносов ЗАСО ”Кентавр“ составил 18 487 154 тыс. бел. руб. или 1,07 % в общем объеме страховых взносов. В свою очередь, объем страховых выплат равен 12 098 200 тыс. бел. руб. или 1,14 % в общем объеме страховых выплат.

 

Рисунок 2. Место ЗАСО ”Кентавр“ на страховом рынке по объемам страховых взносов и выплат за 2021 г.

Примечание - Источник: собственная разработка на основе [2]

 

Таким образом, можно сделать вывод, что страховое общество ”Кентавр“ характеризуется средними позициями по всем рассмотренным показателям, а именно по показателю чистой прибыли он занимает 9 место из 16, по показателю объемов страховых взносов – 14 место из 16, по показателю объемов страховых выплат – 12 место из 16.

Основным показателем оценки эффективности деятельности страховой организации является норма убыточности, которая показывает уровень финансовой стабильности данной деятельности. Рисунки 3 наглядно показывают динамику данного показателя.

 

Рисунок 3. Норма убыточности ЗАСО ”Кентавр“ за 2019-2021 гг., %

Примечание - Источник: собственная разработка на основе [1]

 

Из рисунка 3 видно, что на всем рассматриваемом периоде наблюдается неравномерная динамика нормы убыточности. Так, в 2020 году по сравнению с 2019 годом прирост составил 8,79 п. п., а в 2021 году по сравнению с 2020 годом сокращение в размере 14,04 п. п.

Для оценки влияние обязательных и добровольных страховых взносов и выплат на норму убыточности необходимо провести факторный анализ на основе следующей модели:

 

НУ = ВКС + ВОС +ВЛС + ВИС / ПКС + ПОС + ПЛС + ПИС

 

где НУ – норма убыточности;

ВКС, ВОС, ВЛС, ВИС – выплаты по комплексному страхованию, страхованию ответственности, личному страхованию, имущественному страхованию;

ПКС, ПОС, ПЛС, ПИС – премии по обязательному и добровольному страхованию.

Исходные данные для проведения анализа представлены в таблице 1.

 

Таблица 1 – Исходные данные для факторного анализа нормы убыточности за 2019-2021 г.

Показатель	2019 г.	2020 г.	2021 г.
НУ, %	70,69	79,48	65,44
ВКС, бел. руб.	0	21155	23891
ВОС, бел. руб.	92207	17706	51433
ВЛС, бел. руб.	1695514	2103476	4047624
ВИС, бел. руб.	8534286	8979690	7975252
ПКС, бел. руб.	0	73902	83540
ПОС, бел. руб.	282862	354895	388642
ПЛС, бел. руб.	4121810	3935242	6723511
ПИС, бел. руб.	10196197	9629346	11291461

Примечание - Источник: собственная разработка на основе [1]

 

Поскольку модель имеет смешенный вид, то для анализа необходимо использовать метод цепных подстановок, при котором сперва рассчитывают условные показатели (таблица 2).

 

Таблица 2 – Условные показатели для факторного анализа нормы убыточности за 2019-2020 г.

Показатель	Формула	Расчет
НУ усл 1 =	ВКС20 + ВОС19 +ВЛС19 + ВИС19 / ПКС19 + ПОС19 + ПЛС19 + ПИС19	21155 + 92207 + 1695514 + 8534286 / 0 + 282862 + 4121810 + 10196197 = 0,708
НУ усл 2 =	ВКС20 + ВОС20 +ВЛС19 + ВИС19 / ПКС19 + ПОС19 + ПЛС19 + ПИС19	21155 + 17706 + 1695514 + 8534286 / 0 + 282862 + 4121810 + 10196197 = 0,703
НУ усл 3 =	ВКС20 + ВОС20 +ВЛС20 + ВИС19 / ПКС19 + ПОС19 + ПЛС19 + ПИС19	21155 + 17706 + 2103476 + 8534286 / 0 + 282862 + 4121810 + 10196197 = 0,731
НУ усл 4 =	ВКС20 + ВОС20 +ВЛС20 + ВИС20 / ПКС19 + ПОС19 + ПЛС19 + ПИС19	21155 + 17706 + 2103476 + 8979690 / 0 + 282862 + 4121810 + 10196197 = 0,762
НУ усл 5 =	ВКС20 + ВОС20 +ВЛС20 + ВИС20 / ПКС20 + ПОС19 + ПЛС19 + ПИС19	21155 + 17706 + 2103476 + 8979690 / 73902 + 282862 + 4121810 + 10196197 = 0,758
НУ усл 6 =	ВКС20 + ВОС20 +ВЛС20 + ВИС20 / ПКС20 + ПОС20 + ПЛС19 + ПИС19	21155 + 17706 + 2103476 + 8979690 / 73902 + 354895 + 4121810 + 10196197 = 0,754
НУ усл 7 =	ВКС20 + ВОС20 +ВЛС20 + ВИС20 / ПКС20 + ПОС20 + ПЛС20 + ПИС19	21155 + 17706 + 2103476 + 8979690 / 73902 + 354895 + 3935242 + 10196197 = 0,764

Примечание - Источник: собственная разработка на основе [таблицы 1]

 

В таблице 3 представлен факторный анализ за 2019-2020 г.

 

Таблица 3 – Факторный анализ за 2019-2020 г.

Показатель	Формула	Расчет
ΔНУ=	НУ20 – НУ19	79,48 – 70,69 = 8,79
ΔНУ(ВКС)=	НУ усл 1 - НУ19	0,708 – 70,69 = - 69,982
ΔНУ(ВОС)=	НУ усл 2 - НУ усл 1	0,703 – 0,708 = - 0,005
ΔНУ(ВЛС)=	НУ усл 3 - НУ усл 2	0,731 – 0,703 = 0,028
ΔНУ(ВИС)=	НУ усл 4 - НУ усл 3	0,762 – 0,731 = 0,031
ΔНУ(ПКС)=	НУ усл 5 - НУ усл 4	0,758 – 0,762 = - 0,004
ΔНУ(ПОС)=	НУ усл 6 - НУ усл 5	0,754 – 0,758 = - 0,004
ΔНУ(ПЛС)=	НУ усл 7 - НУ усл 6	0,764 – 0,754 = 0,01
ΔНУ(ПИС)=	НУ20 - НУ усл 7	79,48 – 0,764 = 78,716

Примечание - Источник: собственная разработка на основе [таблиц 1, 2]

 

Из таблицы 3 видно, что в 2020 году по сравнению с 2019 годом наблюдается рост нормы убыточности на 8,79 п. п. На данный прирост, главным образом, повлияли два фактора, а именно: за счет увеличения объемов страховых выплат по комплексному страхованию на 21 155 бел. руб. норма убыточности сократилась на 69,982 п. п., но данное сокращение было компенсировано за счет сокращения объемов страховых премий по имущественному страхованию на 566 851 бел. руб. или 5,56 %, в результате чего норма убыточности увеличилась на 78,716 п. п.

В таблицах 4 и 5 представлен анализ за 2020 – 2021 гг.

 

Таблица 4 – Условные показатели для факторного анализа нормы убыточности за 2020-2021 г.

Показатель	Формула	Расчет
НУ усл 1 =	ВКС21 + ВОС20 +ВЛС20 + ВИС20 / ПКС20 + ПОС20 + ПЛС20 + ПИС20	23891 + 17706 + 2103476 + 8979690 / 73902 + 354895 + 3935242 + 9629346 = 0,795
НУ усл 2 =	ВКС21 + ВОС21 +ВЛС20 + ВИС20 / ПКС20 + ПОС20 + ПЛС20 + ПИС20	23891 + 51433 + 2103476 + 8979690 / 73902 + 354895 + 3935242 + 9629346 = 0,797
НУ усл 3 =	ВКС21 + ВОС21 +ВЛС21 + ВИС20 / ПКС20 + ПОС20 + ПЛС20 + ПИС20	23891 + 51433 + 4047624 + 8979690 / 73902 + 354895 + 3935242 + 9629346 = 0,936
НУ усл 4 =	ВКС21 + ВОС21 +ВЛС21 + ВИС21 / ПКС20 + ПОС20 + ПЛС20 + ПИС20	23891 + 51433 + 4047624 + 7975252 / 73902 + 354895 + 3935242 + 9629346 = 0,865 (4)
НУ усл 5 =	ВКС21 + ВОС21 +ВЛС21 + ВИС21 / ПКС21 + ПОС20 + ПЛС20 + ПИС20	23891 + 51433 + 4047624 + 7975252 / 83540 + 354895 + 3935242 + 9629346 = 0,864
НУ усл 6 =	ВКС21 + ВОС21 +ВЛС21 + ВИС21 / ПКС21 + ПОС21 + ПЛС20 + ПИС20	23891 + 51433 + 4047624 + 7975252 / 83540 + 388642 + 3935242 + 9629346 = 0,862
НУ усл 7 =	ВКС21 + ВОС21 +ВЛС21 + ВИС21 / ПКС21 + ПОС21 + ПЛС21 + ПИС20	23891 + 51433 + 4047624 + 7975252 / 83540 + 388642 + 6723511 + 9629346 = 0,719

Примечание - Источник: собственная разработка на основе [таблицы 1]

 

Таблица 5 – Факторный анализ за 2020-2021 г.

Показатель	Формула	Расчет
ΔНУ=	НУ21 – НУ20	65,44 – 79,48 = - 14,04
ΔНУ(ВКС)=	НУ усл 1 – НУ20	0,795 – 79,48 = - 78,685
ΔНУ(ВОС)=	НУ усл 2 - НУ усл 1	0,797 – 0,795 = 0,002
ΔНУ(ВЛС)=	НУ усл 3 - НУ усл 2	0,936 – 0,797 = 0,139
ΔНУ(ВИС)=	НУ усл 4 - НУ усл 3	0,865 – 0,936 = - 0,071
ΔНУ(ПКС)=	НУ усл 5 - НУ усл 4	0,864 – 0,865 = - 0,001
ΔНУ(ПОС)=	НУ усл 6 - НУ усл 5	0,862 – 0,864 = - 0,002
ΔНУ(ПЛС)=	НУ усл 7 - НУ усл 6	0,719 – 0,862 = - 0,143
ΔНУ(ПИС)=	НУ21 - НУ усл 7	65,44 – 0,719 = 64,721

Примечание - Источник: собственная разработка на основе [таблиц 1, 4]

 

Из таблицы 5 видно, что в 2021 году по сравнению с 2020 годом наблюдается сокращение нормы убыточности на 14,04 п. п. На данное сокращение, главным образом, повлияли два фактора, а именно: за счет увеличения объемов страховых выплат по комплексному страхованию на 2 736 бел. руб. или 12,93 % норма убыточности сократилась на 78,685 п. п., но данное сокращение было частично компенсировано за счет увеличения объемов страховых премий по имущественному страхованию на 1 662 115 бел. руб. или 17,26 %, в результате чего норма убыточности увеличилась на 64,721 п. п.

Таким образом, за весь рассмотренный период на норму убыточности наибольшее влияние оказывают страховые выплаты по комплексному страхованию и страховые премии по имущественному страхованию.

Также показателями характеризующими деятельность страховой организации на страховом рынке являются среднегодовая страховая премия на душу населения, глубина проникновения страхового рынка.

Первый из данных показателей рассчитывается как отношение страховых взносов к численности населения Республики Беларусь.

Глубина проникновения страхового рынка представляет собой отношение страховых взносов к валовому внутреннему продукт Республики Беларусь.

Исходными данные для расчета данных показателей представлены в таблице 6.

 

Таблица 6 – Исходные данные для расчета среднегодовой страховой премии на душу населения и глубины проникновения страхового рынка

Показатели	2019 г.	2020 г.	2021 г.
Страховые взносы, бел. руб.	14 600 869	13 993 385	18 487 154
Численность населения	9 410 259	9 349 645	9 255 524
ВВП, бел. руб.	132 000 000 000	147 000 000 000	173 200 000 000

Примечание - Источник: собственная разработка на основе [1, 3]

 

Непосредственный расчет показателей представлен в таблице 7.

 

Таблица 7 – Расчет среднегодовой страховой премии на душу населения и глубины проникновения страхового рынка

Показатели	2019 г.	2020 г.	2021 г.
Среднегодовая страховая премия на душу населения	1,55	1,50	2,00
Глубина проникновения страхового рынка	0,0001	0,0001	0,0001

Примечание - Источник: собственная разработка на основе [таблицы 7]

 

Из таблицы 7 видно, что по показателю среднегодовой страховой премии на душу населения наблюдается неравномерная динамика из года в год. Так в 2020 г. по сравнению с 2019 г. сокращение составило 0,05, а в 2021 г. по сравнению с 2020 г. наблюдается прирост в размере 0,5. Данная тенденция обусловлена тем, что в 2020 году в страховой организации наблюдалось сокращение страховых взносов в размере 607 484 бел. руб. или 4,16 %.

В свою очередь, глубина проникновения страхового рынка характеризуется стабильностью, а именно 0,0001. Данный показатель свидетельствует о том, что ЗАСО ”Кентавр“ из года в год вносит ВВП Республики Беларусь примерно одинаковый вклад.

Таким образом, ЗАСО ”Кентавр“ в целом характеризуется эффективным направление деятельности, доказательством чему является сокращение нормы убыточности, а незначительное ее колебания в 2020 году связано с введением комплексного страхования в страховой портфель.

1. Официальный сайт страхового общества “Кентавр” [Электронный ресурс] – Режим доступа: https://ken.by – Дата доступа: 29.11.2022.
2. Министерство финансов Республики Беларусь [Электронный ресурс]. — Режим доступа: http:// http://www.minfin.gov.by — Дата доступа: 29.11.2022.
3. Национальный статистический комитет Республики Беларусь [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://www.belstat.gov.by/ - Дата доступа: 29.11.202

Рецензии:

24.03.2023, 16:10 Ваганова ольга евгеньевна
Рецензия: Рынок страхования динамично развивается на территории Республики Беларусь, В данной статье автором на примере ЗАСО ”Кентавр“ за 2019-2021 гг. была проведена оценка эффективности деятельности страховой компании, а также выявлено место на страховом рынке Республики Беларусь. Автором детально проведен анализ показателей эффективности деятельности исследуемой страховой компании по показателям объема чистой прибыли за 2021 г., нормы убыточности. Автор данной научной статьи провел соответствующий факторный анализ показателей эффективности деятельности, выявил основные тенденции развития различных направлений страховой деятельности и определил место данной конкретной страховой организации в общереспубликанском экономическом рейтинге страховых фирм. Таким образом, получена важная экономическая информация, которая позволяет руководству исследуемой страховой организации принимать своевременные управленческие решения и прогнозировать пути дальнейшего развития экономического субъекта. Однако, стоит отметить, что содержание данной научной статьи несомненно научно обогатилось бы, если бы автором был проведен также анализ перспектив развития инвестиционного страхования. В целом работа соответствует требованиям, предъявляемым к данному типу научных работ и может быть рекомендована к публикации.



Комментарии пользователей:

Оставить комментарий