Статья опубликована в №114 (февраль) 2023
Разделы: Экономика
Размещена 09.01.2023. Последняя правка: 05.01.2023.
Просмотров - 1100

АНАЛИЗ ДИНАМИКИ И СТРУКТУРЫ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ ОАО «БЕЛАГРОПРОМБАНК»

Котар Елизавета Валерьевна

Полесский государственный университет

студентка

Борейко А.В.,студентка; Давыдова Н.Л., кандидат экономических наук, доцент кафедры банкинга и финансовых рынков, Полесский государственный университет

УДК 336.774

Введение: Основной задачей любого коммерческого банка является нахождение такой оптимальной структуры своего баланса, при которой максимизировалась бы прибыль банка и в то же время поддерживалась на должном уровне ликвидность. Важная роль в решении этой задачи принадлежит управлению активами банка, основной целью которого является формирование рациональной структуры банковских активов.

Актуальность выбранной темы обусловлена тем, что анализ состава и структуры активов в динамике дает возможность судить о происшедших изменениях с позиций реализации общей стратегии банка, его кредитной и процентной политики, тенденциях в положении на рынке банковских услуг.

Цель работы заключается в анализе состава, динамики и структуры статей актива баланса ОАО ”Белагропромбанк“.

Научная новизна исследования заключается в проведении анализа состояния банковских активов.

В соответствии со статьей 15 Банковского кодекса Республики Беларусь под активными банковскими операциями понимаются операции, направленные на предоставление денежных средств, драгоценных металлов и (или) драгоценных камней банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями [1].

Активы баланса показывают состав, размещение и целевое использование имеющихся средств банка. Баланс показывает, во что вложены финансовые ресурсы, каково назначение имеющихся в наличии хозяйственных средств.

Для проведения анализа состояния банковских активов используем официальную финансовую отчетность ОАО ”Белагропромбанк“. Рассмотрим состав, динамику и структуру основных статей актива баланса банка (табл. 1).

Примечание – Источник: собственная разработка на основе [2].

Исходя из данных таблицы 1 видно, что величина активов ОАО ”Белагропромбанк“ в 2020 г. по сравнению с 2019 г. увеличилась на 1 817 414 тыс. руб. или на 16,8%, а в 2021 г. по отношению к 2020 г. – на 1 727 826 тыс. руб. или на 13,7%.

В 2020 г. по отношению к 2019 г. произошли следующие изменения в динамике активов банка: денежные средства увеличились на 22 853 тыс. руб. или на 9,9%; драгоценные металлы и драгоценные камни снизилась на 7 тыс. руб. или на 2,5%; средства в Национальном банке выросли на 18,1% или на 137 991 тыс. руб.; средства в банках и ценные бумаги увеличились на 20 204 тыс. руб. или на 8,9% и 65 295 тыс. руб. или на 2,2% соответственно. Кредиты клиентам в 2020 г. по сравнению с 2019 г. увеличились на 1 573 138 тыс. руб. или на 25,9%. По долгосрочным финансовым вложениям, основным средствам и нематериальным активам, доходным вложениям в материальные активы в 2020 г. наблюдается увеличение на 0,1%; 6,5%; 0,4% соответственно. Имущество, предназначенное для продажи в 2020 г. уменьшилось на 15,6%, а также прочие активы снизились на 18 007 тыс. руб. или на 24,5%. 

В 2021 г. по сравнению с 2020 г. наблюдается рост практически по всем статьям актива банка, так денежные средства увеличились на 34 134 тыс. руб. или на 13,5%, средства в Национальном банке – на 220 623 или на 24,5%, средства в банках – на 321 036 тыс. руб. или на 130,5%, ценных бумаг – на 83 611 тыс. руб. или на 2,7%, кредитов клиентов – на 1 078 121 тыс. руб. или на 14,1%, производные финансовые активы – на 148 тыс. руб. или на 115,6%, долгосрочные финансовые вложения на 4 557 тыс. руб. или на 3,2%, основные средства и нематериальные активы – на 879 тыс. руб. или на 0,3%, имущество, предназначенное для продажи – на 3 079 тыс. руб. или на 43,7%.

Снижение в 2021 г. по отношению к 2020 г. наблюдается по статьям: ”Драгоценные металлы и драгоценные камни“ так они снизились на 86 тыс. руб. или на 32,1%, ”Доходные вложения в материальные активы “ - на 10 тыс. руб. или на 4,4%, прочие активы банке  уменьшились на 18266 тыс. руб. или на 32,9%.

Структура активов ОАО ”Белагропромбанк“ на протяжении всего анализируемого периода серьезных изменений не имела. Наибольший удельный вес в структуре активов принадлежит статье ”Кредиты клиентам“, так в 2019 г. на их долю приходится 56,2%, в 2020 г. – 60,6%, в 2021 г. – 60,8%.

С одной стороны, это является положительным моментом, так как политика банка направлена на активное размещение своих средств в форме кредитов. С другой стороны, быстрый рост кредитов клиентам имеет отрицательный момент, так как увеличивается вероятность невозвратности большого числа предоставленных кредитов. 

Чуть меньшую долю в структуре всех активов банка имеет статья ”Ценные бумаги“. В 2021 г. доля данной статьи составила 22,1%, что на 2,4% больше чем в 2020 г. Средства в Национальном банке в 2021 г. занимают 7,8% в общей сумме активов банка, что на 0,7% больше чем в 2020 г. Средства в банках в 2021 г. увеличились на 2% и составили 3,9%. Наименьшую долю в структуре активов банка занимают драгоценные металлы и драгоценные камни, доходные вложения в материальные активы. 

Таким образом, из выше изложенного можно сделать вывод, что в анализируемом периоде наблюдается рост активов банка, их структура является оптимальной, однако наблюдается рост кредитов клиентам, что с одной стороны свидетельствует об активном использовании средств банком, с другой стороны способствует росту риска невозврата размещенных средств.

Увеличение кредитов клиентов говорит о том, что банк стал больше размещать свои средства в форме кредитов. Поскольку эта статья имеет большую долю в общей сумме активов банка, то она будет оказывать большое влияние на общую стоимость активов. С одной стороны, это является положительным моментом, так как банк эффективно использует свою кредитную политику, а с другой – с ростом объема выдаваемых кредитов может увеличиться вероятность проблемных кредитов, а также риск невозврата кредитов. 

Предложения по снижению кредитного риска и уровня проблемных кредитов:

- система лимитов; 

Объем лимита определяется уровнем риска заемщика, который зависит от его финансового положения и других показателей: внешнее влияние, качество управления, оценка деловой репутации;

- внедрение в ОАО ”Белагропромбанк“ услуги ”Автоплатеж по погашению кредитов“.

Таким образом, за счет поступления автоматических платежей за кредит, у банка снизится уровень невозврата по кредитам.

1. Банковский кодекс Республики Беларусь от 25 октября 2000 г. № 441-З (в ред. Закона Республики Беларусь от 17.07.2018 № 133-З): принят Палатой представителей 3 октября 2000 г.: одобр. Советом Респ. 12 октября 2000 г. [Электронный ресурс] / Министерство финансов Республики Беларусь. – Режим доступа:https://minfin.gov.by/upload/depcen/acts/bank_kodeks.– Дата доступа: 19.11.2022.
2. Финансовая отчетность ОАО ”Белагропромбанк“ [Электронный ресурс] / ОАО ”Белагропромбанк“. – Режим доступа: https://www.belapb.by/rus/about/pokazateli-deyatelnosti-i-finansovaya-otchetnost/godovaya-finansovaya-otchetnost/ – Дата доступа: 19.11.2022.

Рецензии:

22.03.2023, 8:09 Ашрапов Улугбек Товфикович
Рецензия: Рекомендую добавить в Заключение статьи по предложениям по снижению кредитного риска и уровня проблемных кредитов добавить принципы управления кредитным риском. Основной задачей банка является управление спредом между депозитами, которые он выплачивает потребителям, и ставкой, которую он получает по их кредитам. Когда проценты, которые банк получает от кредитов, больше, чем проценты, которые он выплачивает по депозитам, он получает доход от спреда процентных ставок. Спред - разница между изначально уплаченной ценой и полученными в ходе спекуляции деньгами в обиходе называется прибылью или доходом и спред является аналогом этой разницы, а доход в этом случае получают брокеры. Принципы управления кредитным риском [https://www.bis.org/publ/bcbsc125.pdf]: Принцип 1: Совет директоров должен нести ответственность за утверждение и периодически (не реже одного раза в год) пересматривать стратегию кредитного риска и существенные кредитные риски банка. Стратегия должна отражать толерантность банка к риску и уровень прибыльности, которого банк ожидает достичь, принимая на себя различные кредитные риски. Принцип 2: Высшее руководство должно нести ответственность за реализацию стратегии управления рисками, утвержденная советом директоров, и для разработки процедуры выявления, измерения, мониторинга и контроля кредитного риска. Принцип 3: Банки должны выявлять кредитный риск, присущий всем продуктам деятельности банка и управлять ими.Банки должны гарантировать, что риски, связанные с новыми для них продуктами и видами деятельности,при условии соблюдения надлежащих процедур управления рисками и контроля перед внедрением. Cтатья Котар Елизаветы Валерьевны "АНАЛИЗ ДИНАМИКИ И СТРУКТУРЫ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ ОАО «БЕЛАГРОПРОМБАНК»" имеет актуальность и научную новизну.Статью рекомендую к публикации.



Комментарии пользователей:

Оставить комментарий