Публикация научных статей.
Вход на сайт
E-mail:
Пароль:
Запомнить
Регистрация/
Забыли пароль?

Научные направления

Поделиться:
Статья опубликована в №114 (февраль) 2023
Разделы: Экономика
Размещена 09.01.2023. Последняя правка: 05.01.2023.
Просмотров - 840

АНАЛИЗ ДИНАМИКИ И СТРУКТУРЫ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ ОАО «БЕЛАГРОПРОМБАНК»

Котар Елизавета Валерьевна

Полесский государственный университет

студентка

Борейко А.В.,студентка; Давыдова Н.Л., кандидат экономических наук, доцент кафедры банкинга и финансовых рынков, Полесский государственный университет


Аннотация:
Авторами рассмотрены динамика и состав активных операций открытого акционерного общества ”Белагропромбанк“ за период 2019-2021 гг. и проведен их анализ. На основании чего, была выявлена проблема и предложены рекомендации по её устранению.


Abstract:
The authors consider the dynamics and composition of the bank's active operations on the example of the open joint stock company ”Belagroprombank“ for the period 2019-2021 and analyze them. On the basis of which, the problem was identified and recommendations for its elimination were proposed.


Ключевые слова:
банк; структура активов; активные банковские операции; активы банка

Keywords:
bank; asset structure; active banking operations; bank assets


УДК 336.774

Введение: Основной задачей любого коммерческого банка является нахождение такой оптимальной структуры своего баланса, при которой максимизировалась бы прибыль банка и в то же время поддерживалась на должном уровне ликвидность. Важная роль в решении этой задачи принадлежит управлению активами банка, основной целью которого является формирование рациональной структуры банковских активов.

Актуальность выбранной темы обусловлена тем, что анализ состава и структуры активов в динамике дает возможность судить о происшедших изменениях с позиций реализации общей стратегии банка, его кредитной и процентной политики, тенденциях в положении на рынке банковских услуг.

Цель работы заключается в анализе состава, динамики и структуры статей актива баланса ОАО ”Белагропромбанк“.

Научная новизна исследования заключается в проведении анализа состояния банковских активов.

В соответствии со статьей 15 Банковского кодекса Республики Беларусь под активными банковскими операциями понимаются операции, направленные на предоставление денежных средств, драгоценных металлов и (или) драгоценных камней банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями [1].

Активы баланса показывают состав, размещение и целевое использование имеющихся средств банка. Баланс показывает, во что вложены финансовые ресурсы, каково назначение имеющихся в наличии хозяйственных средств.

Для проведения анализа состояния банковских активов используем официальную финансовую отчетность ОАО ”Белагропромбанк“. Рассмотрим состав, динамику и структуру основных статей актива баланса банка (табл. 1).

Таблица 1. Динамика и структура актива баланса ОАО ”Белагропромбанк“ за 2019-2021 гг. 

Показатель

2019 г.

2020 г.

2021 г.

Темп роста (снижения), %

тыс. руб.

уд.

вес%

тыс. руб.

уд. вес %

тыс. руб.

уд. вес %

2020/ 2019

2021/ 2020

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Денежные средства

230165

2,1

253018

2,0

287152

2,0

109,9

113,5

Драгоценные металлы и драгоценные камни

275

0,0

268

0,0

182

0,0

97,5

67,9

Средства в

Национальном банке

762997

7,0

  900988

7,1

  1121611

7,8

   118,1

  124,5

Средства в банках

225806

2,1

246010

1,9

567046

3,9

 108,9

 230,5

Ценные бумаги

3028958

28,0

3094253

   24,5

3177864

 22,1

 102,2

 102,7

Кредиты клиентам

6084854

56,2

7657992

   60,6

8736113

 60,8

 125,9

 114,1

Производные финансовые активы

465

0,0

128

0,0

276

0,0

27,5

 215,6

Долгосрочные финансовые вложения

142289

1,3

142472

1,1

147029

1,0

100,1

103,2

Основные средства и нематериальные активы

265 728

2,5

283 129

2,2

284 008

2,0

 106,5

 100,3

Доходные вложения в материальные активы

224

0,0

225

0,0

215

0,0

100,4

95,6

Имущество, предназначенно е для продажи

8348

0,1

7047

0,1

10126

0,1

84,4

143,7

Прочие активы

73581

0,7

55574

0,4

37308

0,3

75,5

67,1

Итого активы

10 823 690

100

12 641 104

100

14 368 930

    100

  116,8

   113,7

Примечание – Источник: собственная разработка на основе [2].

Исходя из данных таблицы 1 видно, что величина активов ОАО ”Белагропромбанк“ в 2020 г. по сравнению с 2019 г. увеличилась на 1 817 414 тыс. руб. или на 16,8%, а в 2021 г. по отношению к 2020 г. – на 1 727 826 тыс. руб. или на 13,7%.

В 2020 г. по отношению к 2019 г. произошли следующие изменения в динамике активов банка: денежные средства увеличились на 22 853 тыс. руб. или на 9,9%; драгоценные металлы и драгоценные камни снизилась на 7 тыс. руб. или на 2,5%; средства в Национальном банке выросли на 18,1% или на 137 991 тыс. руб.; средства в банках и ценные бумаги увеличились на 20 204 тыс. руб. или на 8,9% и 65 295 тыс. руб. или на 2,2% соответственно. Кредиты клиентам в 2020 г. по сравнению с 2019 г. увеличились на 1 573 138 тыс. руб. или на 25,9%. По долгосрочным финансовым вложениям, основным средствам и нематериальным активам, доходным вложениям в материальные активы в 2020 г. наблюдается увеличение на 0,1%; 6,5%; 0,4% соответственно. Имущество, предназначенное для продажи в 2020 г. уменьшилось на 15,6%, а также прочие активы снизились на 18 007 тыс. руб. или на 24,5%. 

В 2021 г. по сравнению с 2020 г. наблюдается рост практически по всем статьям актива банка, так денежные средства увеличились на 34 134 тыс. руб. или на 13,5%, средства в Национальном банке – на 220 623 или на 24,5%, средства в банках – на 321 036 тыс. руб. или на 130,5%, ценных бумаг – на 83 611 тыс. руб. или на 2,7%, кредитов клиентов – на 1 078 121 тыс. руб. или на 14,1%, производные финансовые активы – на 148 тыс. руб. или на 115,6%, долгосрочные финансовые вложения на 4 557 тыс. руб. или на 3,2%, основные средства и нематериальные активы – на 879 тыс. руб. или на 0,3%, имущество, предназначенное для продажи – на 3 079 тыс. руб. или на 43,7%.

Снижение в 2021 г. по отношению к 2020 г. наблюдается по статьям: ”Драгоценные металлы и драгоценные камни“ так они снизились на 86 тыс. руб. или на 32,1%, ”Доходные вложения в материальные активы “ - на 10 тыс. руб. или на 4,4%, прочие активы банке  уменьшились на 18266 тыс. руб. или на 32,9%.

Структура активов ОАО ”Белагропромбанк“ на протяжении всего анализируемого периода серьезных изменений не имела. Наибольший удельный вес в структуре активов принадлежит статье ”Кредиты клиентам“, так в 2019 г. на их долю приходится 56,2%, в 2020 г. – 60,6%, в 2021 г. – 60,8%.

С одной стороны, это является положительным моментом, так как политика банка направлена на активное размещение своих средств в форме кредитов. С другой стороны, быстрый рост кредитов клиентам имеет отрицательный момент, так как увеличивается вероятность невозвратности большого числа предоставленных кредитов. 

Чуть меньшую долю в структуре всех активов банка имеет статья ”Ценные бумаги“. В 2021 г. доля данной статьи составила 22,1%, что на 2,4% больше чем в 2020 г. Средства в Национальном банке в 2021 г. занимают 7,8% в общей сумме активов банка, что на 0,7% больше чем в 2020 г. Средства в банках в 2021 г. увеличились на 2% и составили 3,9%. Наименьшую долю в структуре активов банка занимают драгоценные металлы и драгоценные камни, доходные вложения в материальные активы. 

Таким образом, из выше изложенного можно сделать вывод, что в анализируемом периоде наблюдается рост активов банка, их структура является оптимальной, однако наблюдается рост кредитов клиентам, что с одной стороны свидетельствует об активном использовании средств банком, с другой стороны способствует росту риска невозврата размещенных средств.

Увеличение кредитов клиентов говорит о том, что банк стал больше размещать свои средства в форме кредитов. Поскольку эта статья имеет большую долю в общей сумме активов банка, то она будет оказывать большое влияние на общую стоимость активов. С одной стороны, это является положительным моментом, так как банк эффективно использует свою кредитную политику, а с другой – с ростом объема выдаваемых кредитов может увеличиться вероятность проблемных кредитов, а также риск невозврата кредитов. 

Предложения по снижению кредитного риска и уровня проблемных кредитов:

- система лимитов; 

Объем лимита определяется уровнем риска заемщика, который зависит от его финансового положения и других показателей: внешнее влияние, качество управления, оценка деловой репутации;

- внедрение в ОАО ”Белагропромбанк“ услуги ”Автоплатеж по погашению кредитов“.

Таким образом, за счет поступления автоматических платежей за кредит, у банка снизится уровень невозврата по кредитам.

Библиографический список:

1. Банковский кодекс Республики Беларусь от 25 октября 2000 г. № 441-З (в ред. Закона Республики Беларусь от 17.07.2018 № 133-З): принят Палатой представителей 3 октября 2000 г.: одобр. Советом Респ. 12 октября 2000 г. [Электронный ресурс] / Министерство финансов Республики Беларусь. – Режим доступа:https://minfin.gov.by/upload/depcen/acts/bank_kodeks.– Дата доступа: 19.11.2022.
2. Финансовая отчетность ОАО ”Белагропромбанк“ [Электронный ресурс] / ОАО ”Белагропромбанк“. – Режим доступа: https://www.belapb.by/rus/about/pokazateli-deyatelnosti-i-finansovaya-otchetnost/godovaya-finansovaya-otchetnost/ – Дата доступа: 19.11.2022.




Рецензии:

22.03.2023, 8:09 Ашрапов Улугбек Товфикович
Рецензия: Рекомендую добавить в Заключение статьи по предложениям по снижению кредитного риска и уровня проблемных кредитов добавить принципы управления кредитным риском. Основной задачей банка является управление спредом между депозитами, которые он выплачивает потребителям, и ставкой, которую он получает по их кредитам. Когда проценты, которые банк получает от кредитов, больше, чем проценты, которые он выплачивает по депозитам, он получает доход от спреда процентных ставок. Спред - разница между изначально уплаченной ценой и полученными в ходе спекуляции деньгами в обиходе называется прибылью или доходом и спред является аналогом этой разницы, а доход в этом случае получают брокеры. Принципы управления кредитным риском [https://www.bis.org/publ/bcbsc125.pdf]: Принцип 1: Совет директоров должен нести ответственность за утверждение и периодически (не реже одного раза в год) пересматривать стратегию кредитного риска и существенные кредитные риски банка. Стратегия должна отражать толерантность банка к риску и уровень прибыльности, которого банк ожидает достичь, принимая на себя различные кредитные риски. Принцип 2: Высшее руководство должно нести ответственность за реализацию стратегии управления рисками, утвержденная советом директоров, и для разработки процедуры выявления, измерения, мониторинга и контроля кредитного риска. Принцип 3: Банки должны выявлять кредитный риск, присущий всем продуктам деятельности банка и управлять ими.Банки должны гарантировать, что риски, связанные с новыми для них продуктами и видами деятельности,при условии соблюдения надлежащих процедур управления рисками и контроля перед внедрением. Cтатья Котар Елизаветы Валерьевны "АНАЛИЗ ДИНАМИКИ И СТРУКТУРЫ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ ОАО «БЕЛАГРОПРОМБАНК»" имеет актуальность и научную новизну.Статью рекомендую к публикации.



Комментарии пользователей:

Оставить комментарий


 
 

Вверх