Обзор актуальных трендов развития банковской системы Республики Беларусь

УДК 336.7

Актуальность материала статьи подчеркивается важной ролью банковского сектора в экономике страны, выполняемыми им коммерческими и социальными функциями, прогрессивностью и мобильностью банковского сектора экономики, важностью банкинга на микро- и макро уровнях.

Целью статьи является исследование и проведение анализа показателей развития и институциональных показателей банков Республики Беларусь.

Научная новизна заключается в следующих аспектах: проведен структурно-динамический анализ основных трендов развития банковской системы Республики Беларусь.

Введение. Важным вопросом при исследовании институциональной структуры банковской системы становится терминологическое понимание данного определения. Институциональная структура банковской системы – это внутреннее устройство банковской системы, которое описывается количественными характеристиками, включая число банковских и небанковских кредитных организаций, органов управления их деятельностью и организаций банковской инфраструктуры, их соотношением с учетом региональной специфики, размеров банков, их специализации и генерирования капитала.  

Анализ институциональных особенностей банковской системы Республики Беларусь является важным для понимания ее стабильности и устойчивости [13]. 

В таблице 1 представлена динамика ключевых показателей, отражающих институциональные особенности банковской системы Республики Беларусь, что является основой для дальнейшей оценки ее эффективность и потенциальных рисков.

Примечание – Источник: собственная разработка на основании источника [1]

По данным Национального банка Республики Беларусь на 1 января 2024 года зарегистрировано 23 банка, из их числа функционирует 21 банк (в том числе 2 небанковские кредитно-финансовые организации ”ЕРИП“ и ”Белинкасгрупп“). Один банк находится в стадии ликвидации (”ДельтаБанк“), а Небанковская кредитно-финансовая организация ”ИНКАСС.ЭКСПЕРТ“ уже ликвидирована.

Все коммерческие банки, осуществляющие свою деятельность на территории Республики Беларусь, являются универсальными, поскольку обслуживают одновременно физических и юридических лиц и при этом совмещают различные виды услуг.

Национальным банком Республики Беларусь зарегистрировано 2 банка со 100% иностранным капиталом. 

В Республике Беларусь из действующего числа банков всего 4 ”государственных банка“, которые включают в себя банки с преобладающим участием (более 50%) в уставном фонде государственных органов и юридических лиц, основанных на государственной форме собственности.

Такими банками являются: ”Дабрабыт“, ”Беларусбанк“, ”Белинвестбанк“ и

”Белагропромбанк“. Объём банков с преобладающим участием в уставном фонде государственных органов и юридических лиц в уставном фонде банковского сектора страны составляет 84 780,1 млн. рублей [15].  

Совокупный уставный фонд банков на 1 января 2022 года составил 6628,9 млн. рублей, значительно увеличившись за 2021 год на 823,9 млн. рублей или на 12,4%. На 1 января 2023 года он составил 9149,7 млн. рублей, за 2022 год он увеличился на 2520,8 млн. рублей или на 27,57% и на начало 2024 года он был равен 9169,6, увеличившись за 2023 год на 19,9 млн. рублей или 0,2%.  

Совокупный уставный фонд банков увеличился за рассматриваемый период на 2540,7 млн. рублей.

Наибольший удельный вес в институциональной структуре банковской системы Республики Беларусь занимают банки, с преобладающей долей государственного участия в уставном фонде. В структуре уставного фонда банковского сектора преобладает государство (86,5%), а остальную долю составляют средства нерезидентов (12,4%) и иных участников (1,1%).  

Банковская система в Республике Беларусь характеризуется высокой концентрацией активов и капитала в нескольких крупных банках, которые являются основными игроками на рынке. Это создает определенные риски для финансовой стабильности.

Масштабность деятельности банковской системы определяется такими показателями как активы и пассивы банков, прибыль, доходы и расходы банков. Рассмотрим данные показатели, необходимые для того, чтобы охарактеризовать банковскую систему Республики Беларусь.

Важнейшим показателем развития банковской системы является объем активов.

Рассмотрим динамику активов банков Республики Беларусь за период 2021-2023 гг. (таблица 2).

Примечание – Источник: собственная разработка на основании источника [2]

Данные из таблицы 2 показывают, что активы банков формируются из нескольких источников. Наибольшую часть активов образует объём национальной валюты. За период 2021-2023 гг. сумма национальной валюты увеличилась. Кроме этого, одним из наибольших показателей в удельном весе активов является иностранная валюта. В январе 2024 года этот показатель составил 54442,4 млн. руб., увеличившись в сравнении с 2022 годом на 4245,2 млн. руб.

Также третьим по величине объёмов среди активов банков являются требования к субъектам хозяйствования. Данный показатель увеличился и на начало 2024 года по сравнению с 2022 годом на 10949,8 млн. руб. составил 62909,8 млн. руб.

Исходя из таблицы, объём активов банков Республики Беларусь увеличился за анализируемый период.

Далее рассмотрим динамику пассивов банков Республики Беларусь в таблице 3.

Примечание – Источник: собственная разработка на основании источника [2]

Исходя из данных, представленных в таблице 3, основными источниками формирования пассивов банков являются национальная и иностранная валюта, а также средства субъектов хозяйствования. 

На 1 января 2022 года объём национальной валюты в пассиве банков составил 48150,5 млн. руб., за 2 года данная сумма значительно увеличилась на 24991,1 млн. руб. или на 34,17% и в январе 2024 года составила 73141,6 млн. руб. 

Объём иностранной валюты в пассиве банков за 2022 год уменьшился на 592,2 млн. руб. или на 1,18%, а за 2023 год увеличился на 4865,9 млн. руб. или на 8,93% и на 1 января 2024 года составил 54467,9 млн. руб. 

По состоянию на 1 января 2022 года сумма средств субъектов хозяйствования составила 26291,5 млн. руб., а в 2023 году 30284,4 млн. руб., то есть увеличилась на 3992,9 млн. руб. или на 13,18%. Данный показатель вырос и на начало 2024 года. По состоянию на 1 января 2024 года сумма средств субъектов хозяйствования составила 36092,9 млн. руб., увеличившись за 2023 год на 5808,5 млн. руб. или на 16,09%.

Рассмотрим показатели прибыли, доходов и расходов банков Республики Беларусь.

В таблице 4 приведены показатели прибыли банков Республики Беларусь.

Примечание – Источник: собственная разработка на основании источника [2]

По данным таблицы 4 наибольший удельный вес в структуре прибыли банков Республики Беларусь занимают банки системной значимости первой группы. Показатель прибыли банков системной значимости первой группы на 1 января 2022 года составил 954,4 млн. руб., а в январе 2023 года составил 1396,8 млн. руб., значительно увеличившись на 442,4 млн. руб. или на 31,67%. Также данный показатель увеличился за период 2023 года и по состоянию на 1 января 2024 года составил 1934,2 млн. руб., то есть увеличился на 537,4 млн. руб. или на 27,78%.

Наименьшую долю в структуре прибыли банков Республики Беларусь занимают частные банки. По состоянию на 1 января 2022 года показатель прибыли частных банков составил 23,1 млн. руб., за 2022 год он значительно увеличился на 72,8 млн. руб. или на 75,9% и составил 95,9 млн. руб. За 2023 год данный показатель уменьшился на 39,6 млн. руб. или на 41,29% и на 1 января 2024 года составил 56,3 млн. руб.

Рассмотрим структуру доходов банков Республики Беларусь в таблице 5.

Примечание – Источник: собственная разработка на основании источника [2]

Проанализировав таблицу 5, сделаем вывод о том, что наибольший удельный вес в структуре доходов банков Республики Беларусь занимают доходы от уменьшения резервов. Удельный вес данного показателя в общей структуре в 2024 году занимает 69,8%. За два анализируемых года этот показатель значительно увеличился на 16785,8 млн. руб. или на 54,6% и по состоянию на 1 января 2024 года составил 30741,6 млн. руб.

Наименьший удельный вес в структуре доходов занимают поступления по ранее списанным долгам и доходы по отложенному налогу на прибыль, доля этого показателя в общей структуре доходов составляет 0,1%. Данный показатель по состоянию на 1 января 2022 года составил 7,5 млн. руб. и увеличился за год на 5,5 млн. руб. или на 42.3%, а за 2023 год уменьшился на 4,1 млн. руб. или на 31,5%.

Рассмотрим структуру расходов банков Республики Беларусь в таблице 6.

Примечание – Источник: собственная разработка на основании источника [2]

По данным таблицы наибольший удельный вес в структуре расходов банков Республики Беларусь занимают расходы по отчислениям в резервы и на 2024 год их доля составляет 77,2% в общей структуре. Данный показатель увеличился за два года на 16879,2 млн. руб. или на 53,2% и на 1 января 2024 года составил 31710,4 млн. руб.

Наименьший удельный вес в структуре расходов составляют прочие банковские расходы и на начало 2024 года их доля в общей структуре равна 1,1%. Данный показатель сначала увеличился на 244,6 млн. руб. или на 20.87% за 2022 год, а затем уменьшился на 737,4 млн. руб. или на 62,9% и на начало 2024 года составил 434,4 млн. руб.

Проанализируем эффективность деятельности банков Республики Беларусь через показатели прибыли (таблица 7).

Примечание – Источник: собственная разработка на основании источника [2]

Исходя из таблицы 7 рентабельность активов банков Республики Беларусь увеличилась за анализируемый период на 1,09 п.п. По состоянию на 1 января 2024 года данный показатель составил 2,49% . Показатель рентабельности нормативного капитала тоже увеличился за анализируемый период, его увеличение составило 5,79 п.п. Показатель чистой процентной маржи на начало 2022 года составлял 3,44%, а на начало 2024 года составил 4,41% , данный показатель увеличился 0,97 п.п. Показатель процентного отношения операционных расходов к прибыли от основной деятельности на начало 2022 года составлял 49,9%, за 2022 год уменьшился на 10,59 п.п.,  а на начало 2024 года он составил 40,43%, то есть увеличился на 1,12 п.п.

Таким образом, пассивы и активы банков - это основные финансовые показатели, которые определяют финансовое состояние банка. Пассивы банка представляют собой совокупность средств, привлеченных от клиентов и других источников, которые используются для выдачи кредитов и других инвестиций. Активы, в свою очередь, представляют собой финансовые операции и инвестиции, с помощью которых банк получает доход. Проанализировав данные показатели, можно сделать вывод о том, что динамика активов и пассивов банков Республики Беларусь увеличилась за анализируемый период на 29264,8 млн. руб. или на 22,9% и по состоянию на 1 января 2024 года составили 127609,5 млн. руб. Динамика доходов банков Республики Беларусь показала, что показатель с наибольшим удельным весом – доходы от уменьшения резервов -  значительно увеличился на 16785,8 млн. руб. или на 54,6% и по состоянию на 1 января 2024 года составил 30741,6 млн. руб. Расходы банков Республики Беларусь тоже увеличились за анализируемый период, так, наибольший удельный вес в структуре расходов банков Республики Беларусь занимают расходы по отчислениям в резервы, данный показатель увеличился за два года на 16879,2 млн. руб. или на 53,2% и на 1 января 2024 года составил 31710,4 млн. руб.

Вывод:

1. В Республике Беларусь в настоящее время зарегистрировано 2 небанковские кредитно-финансовые организации, 21 банк. За период 2021-2024 гг. совокупный зарегистрированный уставный фонд банков увеличился, и преобладающей является доля средств государства. Доля средств нерезидентов и иных экономических субъектов уменьшилась. В банковской системе Республики Беларусь выделяют системно значимые банки, от которых зависит устойчивость банковской системы в стране. Национальный банк Республики Беларусь предпринимает ряд мер для улучшения стабильности банковской системы.
2. Пассивы и активы банков - это основные финансовые показатели, которые определяют финансовое состояние банка. Пассивы банка представляют собой совокупность средств, привлеченных от клиентов и других источников, которые используются для выдачи кредитов и других инвестиций. Активы, в свою очередь, представляют собой финансовые операции и инвестиции, с помощью которых банк получает доход. Проанализировав данные показатели, можно сделать вывод о том, что динамика активов и пассивов банков Республики Беларусь увеличилась за анализируемый период на 29264,8 млн. руб. или на 22,9% и по состоянию на 1 января 2024 года составили 127609,5 млн. руб. Динамика доходов банков Республики Беларусь показала, что показатель с наибольшим удельным весом – доходы от уменьшения резервов -  значительно увеличился на 16785,8 млн. руб. или на 54,6% и по состоянию на 1 января 2024 года составил 30741,6 млн. руб. Расходы банков Республики Беларусь тоже увеличились за анализируемый период, так, наибольший удельный вес в структуре расходов банков Республики Беларусь занимают расходы по отчислениям в резервы, данный показатель увеличился за два года на 16879,2 млн. руб. или на 53,2% и на 1 января 2024 года составил 31710,4 млн. руб. Показатель прибыли банка зависит от величины активов и пассивов. Прибыль банка является результатом разницы между доходами и расходами. Соответственно, с увеличением показателей доходов и расходов, увеличились и показатели прибыли. Рентабельность банка определяется соотношением прибыли и активов банка. Чем выше рентабельность, тем эффективнее и прибыльнее деятельность банка. Заметно уменьшение темпов роста прибыли банков несмотря на увеличение её показателей.

Рецензии:

21.08.2024, 17:10 Ашрапов Улугбек Товфикович
Рецензия: В обзорной статье "Обзор актуальных трендов развития банковской системы Республики Беларусь" автором исследуется деятельность банковской системы Республики Беларусь на современном этапе. Статья является актуальным и имеется научная новизна. Автор в заключение пишет, что заметно уменьшение темпов роста прибыли банков несмотря на увеличение её показателей. Однако, автором не рассмотрены экономические риски для банков в Беларуси, например в работе [https://www.alacrastore.com/s-and-p-credit-research/Banking-Industry-Country-Risk-Assessment-Belarus-3154602] исследованы экономические риски для банков в Беларуси. Статью рекомендую к публикации после доработки с изложением экономических рисков для банков в Беларуси.



Комментарии пользователей:

Оставить комментарий