Разделы: Экономика
Размещена 08.08.2024. Последняя правка: 06.08.2024.
Просмотров - 373

НАПРАВЛЕНИЯ РАЗВИТИЯ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

Климчук Виктория Александровна

Полесский государственный университет

студент

Кукса Оксана Александровна, кандидат экономических наук, доцент кафедры банкинга и финансовых рынков, Полесский государственный университет

УДК 336.7 

Актуальность данной статьи подчеркивается важной ролью развития банковской системы страны, исследованием основных показателей и поиском направлений развития банковского сектора страны.

Целью является исследование и проведение анализа основных показателей доходов и расходов банков, а также направления по улучшению эффективности банковской системы через влияние на данные показатели.

Научная новизна заключается в следующих аспектах: проведен структурно-динамический анализ основных трендов развития банковской системы Республики Беларусь.

Введение. Эффективность прибыли банков определяется различными факторами, такими как доходы, расходы, активы, пассивы и рентабельность. Влияние каждого из этих показателей на прибыльность банка может быть различным.

Проанализировав показатели прибыли банков в статье [1], можно подвести итог о том, что за весь период 2021-2023 гг. прибыль банка увеличилась. Но чтобы более точно сделать выводы, мы рассмотрели показатели темпов роста.

В большей степени показатели темпов роста прибыли уменьшились, а именно, показатель темпов роста за период 2021-2022 гг. совокупно составил 157,6%, а на период 2022-2023 гг. – 140,1%.

Чтобы более подробно изучить данную проблему, обратимся к показателям темпов роста доходов и расходов, так как доходы банка играют важную роль в формировании прибыли. Чем выше доходы, тем выше прибыль может быть. Доходы банка могут расти за счет увеличения объемов кредитования, комиссионных операций или инвестиций. Расходы также имеют важное значение для прибыли банка. Чем ниже расходы, тем выше прибыльность. Эффективное управление расходами может увеличить прибыльность банка.

Все рассмотренные показатели будут вынесены в общую таблицу для большей наглядности (таблица 1).

Примечание – Источник: собственная разработка на основании источника [1]

Из данных показателей доходов банков во второй главе видно, что на увеличение темпов роста повлияли комиссионные, операционные доходы. Остальные показатели уменьшились. А из данных показателей расходов возросли комиссионные расходы, все остальные показатели темпов роста уменьшились. Значит, в целом, наибольшее влияние на увеличение показателей доходов и расходов банков влияют комиссионные и операционные доходы и расходы.

А на уменьшение темпов роста доходов и расходов по данным второй главы влияют процентные и прочие банковские доходы и расходы.

Чтобы более подробно изучить влияние этих показателей, нужно определить, какие операции они включают. Таким образом, комиссионный доход включает платежи, переводы, обслуживание карт, лизинговые операции, депозитарные услуги, кассовые и платежные услуги, обмен валюты. Комиссия включает стоимость услуг, полученных от третьих лиц. Например, расходы на расчетно-кассовую работу, хранение ценностей и обслуживание депозитов. Операции на рынке банковских металлов и валютном рынке также включены в комиссионный доход.

То есть, показатели комиссионных расходов и доходов банка увеличились, тем самым увеличив темпы роста прибыли.

Операционные доходы банков от операций, то есть доходы и поступления за определенный период благодаря осуществлению операций, включают в себя проценты по предоставленным кредитам и размещенным вкладам, прибыль от операций с ценными бумагами, доходы от доверительных операций, прибыль от лизинговых сделок и другие.

Операционные расходы банков представляют собой расходы, связанные с осуществлением банковских операций за определенный период времени. Сюда входят проценты по привлеченным срочным и сберегательным вкладам, а также прочие выплаты процентов (по облигациям и другим источникам привлеченных средств), расходы на уплату налогов на прибыль, оплату труда персонала, административные издержки, другие операционные расходы и так далее. Показатели темпов роста по операционным доходам возросли, а по расходам – уменьшились, что тоже положительно повлияло на увеличение показателей темпов роста прибыли.

Процентные доходы представляют собой основной источник финансовых поступлений для банка. Они формируются за счет начисления процентов от клиентов по предоставленным кредитам и займам, а также от выплат клиентами по размещенным средствам. Кроме того, к процентным доходам относятся выплаты по долговым ценным бумагам и суммам, размещенным на депозите.

Процентные расходы, то есть проценты, начисляемые банком по депозитам и депонированным вкладам, а также по кредитным ресурсам, приобретенным в других банках, и по выпущенным ценным бумагам.

Оба эти показатели уменьшились. Это значит, что банки получали меньше дохода от своих кредитных операций и платили меньше процентов по своим обязательствам. Это может быть вызвано снижением ставок Центрального банка или другими экономическими факторами.

Прочие банковские доходы - доходы, возникающие в результате исполнения обязательств по контракту, или справедливая стоимость активов и обязательств (ценные бумаги, производные финансовые инструменты, иностранная валюта, драгоценные металлы и драгоценные камни). К ним относятся производные финансовые инструменты, ценные бумаги, иностранная валюта, операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями, консультационные, информационные, аудиторские, маркетинговые и другие предоставляемые услуги, доставка, транспортировка и инкассация документов и другие доходы банка [2].

Прочие банковские расходы, то есть расходы, понесенные в результате исполнения обязательств по контрактам или исполнения обязательств в соответствии с требованиями законодательства, связаны с изменением справедливой стоимости (переоценкой) активов и обязательств ценные бумаги, производные финансовые инструменты, иностранная валюта, драгоценные металлы и драгоценные камни .К ним относятся расходы, связанные с операциями с производными финансовыми инструментами, ценными бумагами, иностранной валютой, драгоценными металлами и камнями, получением консультационных, информационных, аудиторских, маркетинговых и других услуг, доставкой документов, транспортировкой и инкассацией, расходы на страхование и другие банковские расходы.

Темп роста данных показателей сильно уменьшился как показателей доходов, так и расходов. Это может означать, что банк стал менее активным в проведении сделок, ослабевает конкурентоспособность банка на рынке, а также может свидетельствовать о росте рисков и потерь в деятельности банка. В результате, уменьшение темпов роста прочих банковских доходов и расходов может уменьшить показатели прибыли банка, если банк не сможет компенсировать уменьшение доходов и возможные потери другими источниками прибыли.

Анализируя темпы роста активов и пассивов банков, мы можем сделать вывод о том, что они увеличились, что тоже положительно повлияло на темп роста прибыли.

Но, при анализе показателей рентабельности, отметим, что, несмотря на увеличение показателей, темп роста рентабельности в основном уменьшался.

Так, показатели темпов роста рентабельности активов, нормативного капитала и чистой процентной маржи уменьшились. Возрос лишь показатель темпов роста процентного отношения операционных расходов к прибыли от основной деятельности.

 Это значит, что эффективность использования активов банков, доходность по банковским вкладам и акциям, показатели доходности собственного капитала банка снизились. Увеличились лишь показатели операционной маржи.

Чтобы решить обозначенную во второй главе проблему, банкам, в первую очередь необходимо повысить процентные доходы и уменьшить процентные расходы. 

Величина процентных расходов зависит в значительной мере от объёма привлеченных финансовых ресурсов, структуры депозитной базы и среднего уровня процентных ставок по привлеченным и заемным ресурсам.

Исходя из приведенного во второй главе анализа, банки уменьшили доходы и расходы. За счет уменьшения расходов компенсируется уменьшение доходов, но темп роста прибыли все равно снижается. Поэтому банки могут создать более выгодные условия для кредитования клиентов или увеличить объем выдаваемых кредитов с более высокими процентными ставками. Также, чтобы увеличить процентные доходы, банки могут увеличить кредитную активность и сократить число необеспеченных кредитов.

Величина процентных расходов зависит в значительной мере от объёма привлеченных финансовых ресурсов, структуры депозитной базы и среднего уровня процентных ставок по привлеченным и заемным ресурсам.

Для решения обозначенной проблемы банкам также необходимо увеличить прочие банковские доходы. Так как показатели темпов роста прочих банковских доходов и расходов уменьшились, банки могут предпринять следующие меры: улучшить условия по операциям с производными финансовыми инструментами, ценными бумагами; повысить эффективность маркетинга, консультационных и информационных услуг; увеличить долю операций в структуре активов.

Также банкам необходимо повысить эффективность использования активов банков, увеличить доходность по банковским вкладам и акциям, показатели доходности собственного капитала банка.

При соблюдении данных условий, банкам необходимо поддерживать темп роста показателей операционных доходов, а также увеличение базы активов и пассивов.

Вывод. Чтобы решить обозначенную во второй главе проблему, банкам, в первую очередь необходимо повысить процентные доходы и уменьшить процентные расходы. Величина процентных расходов зависит в значительной мере от объёма привлеченных финансовых ресурсов, структуры депозитной базы и среднего уровня процентных ставок по привлеченным и заемным ресурсам. Исходя из приведенного во второй главе анализа, банки уменьшили доходы и расходы. За счет уменьшения расходов компенсируется уменьшение доходов, но темп роста прибыли все равно снижается. Поэтому банки могут создать более выгодные условия для кредитования клиентов или увеличить объем выдаваемых кредитов с более высокими процентными ставками. Также, чтобы увеличить процентные доходы, банки могут увеличить кредитную активность и сократить число необеспеченных кредитов. Для решения обозначенной проблемы банкам также необходимо увеличить прочие банковские доходы. Так как показатели темпов роста прочих банковских доходов и расходов уменьшились, банки могут предпринять следующие меры: улучшить условия по операциям с производными финансовыми инструментами, ценными бумагами; повысить эффективность маркетинга, консультационных и информационных услуг; увеличить долю операций в структуре активов. Также банкам необходимо повысить эффективность использования активов банков, увеличить доходность по банковским вкладам и акциям, показатели доходности собственного капитала банка. При соблюдении данных условий, банкам необходимо поддерживать темп роста показателей операционных доходов, а также увеличение базы активов и пассивов.

1. Обзор актуальных трендов развития банковской системы Республики Беларусь [Электронный ресурс]. Режим доступа: https://sci-article.ru/stat.php?i=1721907968. Дата доступа: 29.07.2024
2. Инструкция о бухгалтерском учете доходов и расходов в Национальном банке и банках Республики Беларусь, утв. постановлением Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 23.11.2005 г., № 350.

Рецензии:

8.08.2024, 17:52 Ашрапов Улугбек Товфикович
Рецензия: В статье "НАПРАВЛЕНИЯ РАЗВИТИЯ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ" автор анализирует направления развития банковской системы Республики Беларусь, и данное исследование является актуальной. Однако, необходимо отметить, что Банк развития как ключевой финансовый институт играет все более значимую роль в экономическом развитии страны и демонстрирует высокие результаты по всем основным направлениям деятельности. Во-первых, необходимо наращивать финансирование инвестиционных проектов и превратить проектный центр в полноценно работающий институт. Во-вторых, содействовать развитию экспорта и финансированию его за счет кредитов и нефинансовых инструментов. В-третьих, существенно продвинуться в цифровизации экономики. В-четвертых, разработать эффективный механизм финансовой и нефинансовой поддержки малого бизнеса, запустить полноценно работающую платформу для малого и среднего бизнеса, которая обеспечит плавный переход и трансформацию хозяйствующих субъектов. Cтатью "НАПРАВЛЕНИЯ РАЗВИТИЯ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ" рекомендую к публикации после доработки о важности улучшения эффективности банковской системы через инвестиции со стороны Банка развития, которая кредитует важнейшие инвестиционные и инфраструктурные проекты, способствует экспорту белорусской продукции, участвует в проектах импортозамещения, оказывает поддержку малому и среднему бизнесу [https://eng.belta.by/economics/view/pm-development-bank-should-play-a-bigger-role-in-belarus-economy-157284-2024/].



Комментарии пользователей:

Оставить комментарий