Статья опубликована в №137 (январь) 2025
Разделы: Экономика
Размещена 30.01.2025. Последняя правка: 11.02.2025.
Просмотров - 259

Направления повышения кредитоспособности ОАО “Слуцкий сахарорафинадный комбинат”

Николаеня Екатерина Николаевна

Полесский государственный университет

студент

Строк Ольга Александровна, магистр экономических наук, Полесский государственный университет

УДК 336

Введение: В условиях динамично меняющегося экономического ландшафта и растущей конкуренции на рынке, кредитоспособность предприятий становится одной из ключевых характеристик, определяющих их финансовую устойчивость и возможность дальнейшего развития. ОАО “Слуцкий сахарорафинадный комбинат”, как один из ведущих производителей сахара в регионе, сталкивается с необходимостью адаптации к новым вызовам, включая изменения в потребительских предпочтениях, колебания цен на сырье и ужесточение требований со стороны кредиторов.

Актуальность данного исследования обусловлена важностью финансовой устойчивости предприятия в условиях динамично меняющейся экономической среды. В последние годы наблюдается значительное изменение рыночной ситуации в агропромышленном комплексе, что требует от компаний, работающих в данной сфере, гибкости и способности к быстрой адаптации.

Целью работы является оценка кредитоспособности и разработка направлений повышения кредитоспособности ОАО ”Слуцкий сахарорафинадный комбинат“.

Задачи:

– провести оценку финансового состояния ОАО ”Слуцкий сахарорафинадный комбинат“;

– предложить экономически обоснованные направления по повышению кредитоспособности ОАО ”Слуцкий сахарорафинадный комбинат“.

Научная новизна заключается в разработке рекомендаций по повышению кредитоспособности ОАО ”Слуцкий сахарорафинадный комбинат“.

Кредитоспособность предприятия – это способность компании своевременно и в полном объеме погашать свои краткосрочные обязательства. Чем выше кредитоспособность, тем выше финансовая устойчивость [4, c. 9].

Кредитоспособность компании является решающим фактором ее способности эффективно вести бизнес. Это может повлиять на способность компании получить доступ к кредиту, стоимость заимствования, отношения с поставщиками и инвестиционные возможности. Поддержание хорошей кредитоспособности имеет важное значение для компаний, стремящихся расти и добиваться успеха на современном конкурентном рынке.

ОАО «Слуцкий сахарорафинадный комбинат» занимает лидирующее положение на внутреннем рынке Республики Беларусь. Конкурентоспособность обеспечивают грамотная ценовая и ассортиментная политика, а также общая экономическая эффективность производства. В производственном процессе используются самые современные и энергоэффективные технологии. Руководство комбината придерживается стратегии развития и совершенствования производства. Этому способствуют устойчивое финансовое положение предприятия, стабильный спрос на сахар на потребительском рынке, а также приоритетные возможности обеспечения государственной поддержки в развитии производства [3].

Миссией ОАО "Слуцкий сахарорафинадный комбинат" является производство и сбыт качественной продукции, удовлетворяющей потребности наших клиентов, для получения прибыли в объеме, достаточном для развития предприятия до уровня лидирующей компании и проведения разумной социальной политики.

Основная цель ОАО "Слуцкий сахарорафинадный комбинат" сохранение долговременной конкурентоспособности на рынке сахара.

Основным направлением деятельности комбината является производство и реализация сахара. Продукция комбината пользуется стабильным спросом, как на белорусском рынке, так и на рынке СНГ, который был завоеван и поддерживается благодаря успешному сочетанию цена-качество.

ОАО «Слуцкий сахарорафинадный комбинат» занимает в рейтинге предприятий белорусской сахарной отрасли ведущее место по производству сахара и товарной продукции.

Продукция комбината реализуется на экспорт: в Россию, Казахстан, Армению, Китай, Таджикистан, Молдову, Азербайджан, Литву.

Сахарная свекла в последние годы стала основным сырьевым ресурсом, используемым для производства сахара.

ОАО «Слуцкий сахарорафинадный комбинат» имеет свою сырьевую зону, которая занимается выращиванием и поставкой сахарной свеклы.

Сырьевая зона, возделывающая сахарную свеклу для реализации ее комбинату, расположена в шести районах Минской области.

В таблице 1 приведены финансовые коэффициенты, которые рекомендуется применять для анализа кредитоспособности компании. Данная таблица была составлена с учетом нормативно-правовых норм, связанных с оценкой платежеспособности и анализом финансового состояния белорусских организаций.

Примечание – Источник: собственная разработка  на основе [1, 2]

Из проведенного анализа можно сделать вывод, что в 2022 году множество финансовых показателей ухудшилось, в сравнении с 2021 годом. При этом в 2023 году значения данных показателей возросли, в сравнении с 2022 годом. Так же следует обратить внимание на коэффициент быстрой ликвидности, который увеличился в 2023 году на 0,23, в сравнении с 2022 годом, но при этом все также не удовлетворяет нормативному значению, что означает неспособность организации покрыть свои краткосрочные обязательства за счет высоколиквидных оборотных средств.

Оценим вероятность наступления банкротства ОАО ”Слуцкий сахарорафинадный комбинат“ при помощи пятифакторной модели Альтмана [6, c.608].

 Результаты расчетов показателей представлены в таблице 2.

Примечание – Источник: собственная разработка на основе [1, 2]

 Результаты, представленные в таблице, указывают на то, что ОАО ”Слуцкий сахарорафинадный комбинат“ является надежным заемщиком, поскольку вероятность банкротства на протяжении 2021-2023 гг. оставалась средней, но с каждым годом стремиться к низкой вероятности банкротства. Это свидетельствует о способности организации погашать заемные средства и обеспечивать их обслуживание.

Для повышения кредитоспособности ОАО ”Слуцкий сахарорафинадный комбинат“ рассмотрим мероприятие, при котором предприятием будет приобретен новый программный продукт для усиления работы по взысканию дебиторской задолженности. ”ЛИК:Бизнес“ – программа, с помощью которой возможно вовремя выявлять покупателей, просрочивших платеж, и напоминать им о наличии задолженности [6]. Данный продукт следует настраивать на базе программы ”1С:бухгалтерия“, которая уже используется на анализируемом предприятии.

Стоимость программного продукта составляет 3040,65 белорусских рублей, а дополнительные расходы — 700 белорусских рублей [6]. Внедрение данного мероприятия позволит снизить задолженность на 7 % (такой эффект отмечают как разработчики, так и предприятия, которые уже его используют). Таким образом, использование данной программы позволит высвободить деньги в размере 307,3 тыс. рублей:

4390 ∗ 7% = 307,3

В таком случае, дебиторская задолженность сократиться до 4082,7 тыс. рублей:

4390 – 307,3 = 4082,7

Высвобожденные денежные средства будут вложены в банковский депозит в банк на срок 1 год при ставке 8,72% [7].

Тогда сумма на конец прогнозируемого периода составит 334,10 тыс. рублей:

S=307,3*(1+0,0872*1) = 334,10

Таким образом, организация получит доход от вклада денежных средств на банковский депозит, который будет равен 26,8 тыс. рублей:

Доход=334,10-307,3=26,8

Для расчета прогнозных значений показателей спрогнозируем выручку реализованной продукции, товаров, работ и услуг на 2024 год. В таблице 3 отображена выручка от реализации продукции, товаров, работ, услуг за три последних анализируемых года.

Рассчитаем коэффициент роста показателя и спрогнозируем объем выручки:

К=В₂₃/В₂₁=417887/291188=1,44

Прогноз = К ∗ В₂₃ = 1,44 ∗ 417887 = 601757 (тыс.руб.)

В таблице 4 отобразим изменения показателей исходя из рассчитанных показателей.

Примечание – Источник: собственная разработка

Таким образом, в случае реализации предложенного мероприятия по приобретению программного продукта, дебиторская задолженность уменьшится, а коэффициент оборачиваемости краткосрочной дебиторской задолженности вырастет до 147,39. Все это говорит о том, что предложенное мероприятие позволит повысить уровень кредитоспособности ОАО ”Слуцкий сахарорафинадный комбинат“.

Также существуют и другие способы повышения кредитоспособности организации. Например, такие как:

• Своевременная оплата счетов своих поставщиков. Лучший способ выглядеть кредитоспособным — вовремя оплачивать счета, поэтому наладьте процесс и позаботьтесь о том, чтобы поставщики и другие подрядчики получали оплату как можно быстрее.
• Создание прочной клиентской базы. Постоянные клиенты — это основа любого бизнеса, и чем больше лояльности клиентов вы сможете продемонстрировать, тем более надёжным будет казаться ваш бизнес. Старайтесь превзойти ожидания каждого клиента, просите рекомендации и хорошие отзывы и делайте всё возможное, чтобы укрепить и улучшить имидж вашего бренда.
• Использование бизнес-кредитной карты для всех расходов, связанных с бизнесом. Оформление бизнес-кредитной карты — отличный способ создать кредитную историю для бизнеса, что упростит получение финансирования в будущем. Просто не забывайте своевременно оплачивать счета по кредитной карте, чтобы поддерживать хорошую кредитную историю и избежать финансовых санкций. [8]
• Увеличение капитала. Привлечение дополнительного капитала через эмиссию акций или увеличение доли собственников может улучшить финансовую устойчивость компании. Это позволит не только снизить долговую нагрузку, но и повысить доверие со стороны кредиторов.
• Инвестиции в технологии и инновации. Внедрение современных технологий и инновационных решений может значительно повысить эффективность бизнеса. Это приведет к снижению издержек, увеличению производительности и, как следствие, улучшению финансовых показателей.
• Обучение и развитие персонала. Квалифицированный и мотивированный персонал — залог успешной работы организации. Инвестирование в обучение сотрудников способствует повышению их производительности и качества работы, что в свою очередь положительно сказывается на финансовых результатах компании.

Повышение кредитоспособности организации — это комплексный процесс, требующий системного подхода и постоянного внимания к финансовым показателям. Следуя указанным выше рекомендациям, компания сможет не только улучшить свои шансы на получение кредита, но и создать устойчивую основу для дальнейшего роста и развития.

1. Бухгалтерский баланс ОАО “Слуцкий сахарорафинадный комбинат” за 2021-2023 гг.
2. Отчет о прибылях и убытках ОАО “Слуцкий сахарорафинадный комбинат” за 2021-2023 гг.
3. Официальный сайт ОАО «Слуцкий сахарорафинадный комбинат» [Электронный ресурс] // О предприятии. – Режим доступа: https://sugar.by/about/ – Дата доступа: 10.12.2024.
4. Оценка кредитоспособности клиентов: опыт и пути развития в банковской системе Республики Беларусь: монография / О. Д. Дём. – Витебск : УО «ВГТУ», 2020 – 127 с.
5. Савицкая Г.В. Экономический анализ: учебник. - 14-е изд., перераб. и доп. -М.: ИНФРА-М, 2017. - 649 с.
6. Локально Информационный Комплекс (ЛИК) [Электронный ресурс] // Единый СРО Центр. – Режим доступа: https://ed-sro.ru/lokalnyj-informacionnyj-kompleks . – Дата доступа: 23.11.2024.
7. Динамика ставок кредитно-депозитного рынка [Электронный ресурс] // Официальный сайт Национального банка Республики Беларусь. – Режим доступа: https://www.nbrb.by/statistics/creditdepositmarketrates . – Дата доступа: 23.11.2024. 8. 7 Способов сделать Ваш бизнес более кредитоспособным [Электронный ресурс]/ UNIVERSAL FUNDING CORPORATION.– Режим доступа: https://www.universalfunding.com/7-ways-to-make-your-business-creditworthy/ .– Дата доступа: 11.02.2025

Рецензии:

2.02.2025, 10:46 Ашрапов Улугбек Товфикович
Рецензия: В статье "Направления повышения кредитоспособности ОАО “Слуцкий сахарорафинадный комбинат” автор исследует кредитоспособность ОАО "Слуцкий сахарорафинадный комбинат" и пути его повышения. Статья является актуальной. Однако, автор в цели исследования пишет о разработке направлений повышения кредитоспособности ОАО ”Слуцкий сахарорафинадный комбинат“ и для повышения кредитоспособности автор рекомендует предприятию купить "ЛИК:Бизнес" – программу, с помощью которой возможно вовремя выявлять покупателей, просрочивших платеж, и напоминать им о наличии задолженности. Это только одно направление повышения кредитоспособности. Автору нужно написать и о других направлениях (способах) повышения кредитоспособности. Например, автору необходимо было написать о создание прочной клиентской базы, т.к. постоянные клиенты — это хлеб и масло любого бизнеса, и чем больше лояльности клиентов к предприятию, тем более кредитоспособным будет бизнес. Другой способ - это использование кредитной карты для всех расходов, связанных с бизнесом, т.к. подача заявки на кредитную карту для бизнеса — отличный способ установить кредит на имя предприятия, что упрощает получение будущего финансирования. Здесь просто не нужно забывать о своевременном погашение счета по кредитным картам, чтобы сохранить хорошую кредитную историю предприятия. Еще пример, использование частного источника финансирования. Например, Universal Funding — это частный источник финансирования, который с 1998 года профинансировал тысячи предприятий и более 2 миллиардов долларов [https://www.universalfunding.com/7-ways-to-make-your-business-creditworthy/]. Статью рекомендую к публикации после некоторой доработки на основание написания вышеуказанных и других способах повышения кредитоспособности предприятия ОАО "Слуцкий сахарорафинадный комбинат".

Комментарии пользователей:

Оставить комментарий