Разделы: Экономика
Размещена 29.01.2015.
Просмотров - 5517

Сущность и понятие кредитного портфеля коммерческого банка.

Мурашкина Алина Евгеньевна

студентка

Ставропольский государственный аграрный университет

студент

Гурнович Татьяна Генриховна, доктор экономических наук, профессор, Ставропольский государственный аграрный университет, кафедра финансового менеджмента и банковского дела

УДК 336

Основным этапом реализации кредитной политики кредитного портфеля является его формирование. Формирование кредитного портфеля происходит тогда, когда сформулирована главная цель кредитной деятельность банка, разработана стратегия кредитной политики, определены приоритетные цели формирования кредитного портфеля в пределах данной стратегии с учетом условий, сложившихся во внешней среде, конъюнктуры рынков, индивидуальных возможностей банка.

В последнее время выросла актуальность вопроса: изучение процесса кредитного портфеля современного коммерческого банка. После перехода экономики к рыночной явную значимость и актуальность приобрела проблема развития и совершенствования управленческого механизма кредитным портфелем в целях максимизации прибыли и минимизации рисков деятельности коммерческих банков. Наличие кредитного портфеля, выступающего определенным критерием, позволяет судить не только о качестве кредитной политике банков, но и прогнозировать  результаты кредитной деятельности за отчетной период.

Если сравнивать дефиниции кредитного портфеля, то существует три основных мнения: одни авторы относят к нему все финансовые активы, банка, другие же связывают данное понятие только с ссудными операциями, третьи подчеркивают, что это не простая совокупность элементов, а классифицируемая. Общим для всех является трактовка понятий как некой совокупности.

В нормативных документах Банка России, регламентирующих отдельные части управления кредитным, определена его структура, из которой ясно, что в него включается не только ссудный портфель, но и другие требования банка кредитного характера:

предоставленные кредиты и займы; размещенные депозиты с межбанковскими кредитами, депозитами, займами; прочие размещенные средства, включая требования на получение или возврат долговых ценных бумаг, векселей, акций, драгоценных металлов, учтенные векселя.

суммы, уплаченные кредитной организацией бенефициару по банковским гарантиям, но невзысканные с принципала.

условия кредитной организации по сделкам, связанным, с отчуждением или приобретением кредитной организацией финансовых активов с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа.

денежные требования кредитной организации по сделкам финансирования под уступку денежного требования.

условия кредитной организации по приобретенным по сделке правам.

условия кредитной организации по приобретенным на вторичном рынке закладным.

условия кредитной организации к лизингополучателю по операциям финансовой аренды.

условия кредитной организации к плательщикам по оплаченным аккредитивам.

 

Подобная структура кредитного портфеля объясняется сходством таких категорий как депозит, факторинг, межбанковский кредит, лизинг, гарантии, ценная бумага, которые связаны с возвратающим движением стоимости и отсутствием смены собственника.

Таким образом, можно предположить, что кредитный портфель является не просто пассивно сложившимся набором требований, а результатов активных действий банка. Он является выражением кредитной политике, которая является частью общей стратегии его развития.

Исходя из этого, под кредитным портфелем следует понимать характеристику структуры и качества выданных ссуд, а также требований банка кредитного характера, классифицированных по определенным критериям, в зависимости от факторов, оказывающих на него непосредственное влияние.

Компетентно сформулированный кредитный портфель является ведущим фактором выживания банков на рынке в момент экономических кризисов. В понятие «компетентно сформулированный кредитный портфель» вкладывается следующий смысл: исходя из текущего состояния кредитного портфеля, принимается решение по каждой сделке. Невзирая на то, что именно отдельные заемщики порождают кредитный риск, риски могут увеличиваться или уменьшаться при объединении разных заемщиков в портфель. Вследствие этого, формируя кредитный портфели, нужно исходить из общего состояния портфеля и определять, как повлияет данный заемщик на общий риск портфеля на данный момент.

Качество ссуды связано с риском невозврата полной суммы долга заемщиком и неуплата процентом по нему. Все кредитные организации должны формировать запасы на возможные потери по ссудам, в целях минимизации кредитного риска.

При этом, классифицирую кредитные требования банка к его клиентам, взяты два критерия: финансовое положение заемщика и качество обслуживания им долга. Ссуды классифицируются с применением профессионального суждения, а показатели, используемые для анализа финансового положения заемщика, определяет кредитная организация. Для определения качества отдельно взятой ссуды больше подходит классификация, разработанная отечественным регулятором, нежели для кредитного портфеля в целом.

Наиболее часто используемыми критериями качества кредитного портфеля являются рискованность кредитной деятельности и «проблемность» кредитного портфеля. Значение критерия «проблемность» кредитного портфеля является главенствующим, поскольку своевременная диагностика «проблемной части» кредитного портфеля приводит к уменьшению количества просроченных кредитов и невзысанных ссуд в портфеле и снижает потери банка.

Кредитная активность определяет ориентацию кредитной политики банка и степень сбалансированности имеющихся средств. Эффективность же кредитной деятельности отражает прибыльность и доходность проводимой политики, это и является целью деятельности коммерческих банков.

Критерий оборачиваемости кредитных вложений банка является не менее важным, потому что он применяется для оценки выполнения одного из принципов кредитования – принцип срочности.

Таким образом, для установления качества кредитного портфеля используются все вышеперечисленные критерии, так как они являются проявлением различных аспектов кредитной деятельности коммерческого банка, а в совокупности оказывают глобальное влияние на его кредитную политику.

Делая выводы, можно сказать, что под качеством кредитного портфеля понимается совокупное определение, которое характеризует эффективность формирования кредитного портфеля коммерческого банка, исходя из рискованности, «проблемности», кредитной активности, эффективности, оборачиваемости и обеспеченности кредитных вложений.

1. Чичуленков, Д. А. Особенности управления портфелем банковских активов / Д. А. Чичуленков // Финансы и кредит. 2009. №12. С. 31 -35.
2. Соколинская, Н. Э. Кредитные риски в российском банковском секторе: факторы и менеджмент / Н. Э. Соколинская // Банковские услуги. 2006. №5 С. 2-28.
3. Банковские риски : учебное пособие /- М. : КНОРУС, 2007. С. 232.

Рецензии:

30.01.2015, 18:39 Демчук Наталия Ивановна
Рецензия: Материал изложен методично и доступно. Рекомендуется к печати

2.02.2015, 2:09 Назарова Ольга Петровна
Рецензия: Логично изложен материал, рекомендуется к печати

9.02.2015, 21:26 Любенкова Елена Петровна
Рецензия: Статья требует доработки, поскольку в тексте встречается много ошибок в логическом и стилистическом плане. В частности: "Основным этапом реализации кредитной политики кредитного портфеля"; "изучение процесса кредитного портфеля современного коммерческого банка" - разве в портфеле есть политика или происходят какие-то процессы? "проблема развития и совершенствования управленческого механизма кредитным портфелем"; "регламентирующих отдельные части управления кредитным, определена" "разработана стратегия кредитной политики" и "Он является выражением кредитной политике, которая является частью общей стратегии его развития"- а что вообще первично по мнению автора? - политика, стратегия или портфель??? "является ... результатов активных действий банка" и т.д. и т.п. по всему тексту статьи.

14.02.2015, 16:24 Любенкова Елена Петровна
Рецензия: При рассмотрении сущности экономических явлений или понятий следует выдерживать последовательность, взаимосвязь и сущность применяемых в их трактовке экономических категорий. Если Вы взяли такие трактовки из специальных материалов, то сделайте по тексту на них ссылки и включите в библиографический список.



Комментарии пользователей:

Оставить комментарий