Разделы: История, Экономика
Размещена 28.04.2015. Последняя правка: 02.06.2015.
Просмотров - 3454

Исторический ракурс кредитных союзов и товариществ, уровень развития в Республике Беларусь на современном этапе

Линкевич Илья Николаевич

Студент

Учреждение образования "Полесский государственный университет"

Студент

Лукашевич Валентина Алексеевна, доцент, кандидат экономических наук Полесского Государственного Университета

УДК 336.773

Кредитный союз — некоммерческая финансовая организация, специализирующаяся на финансовой взаимопомощи путём предоставления ссудо-сберегательных услуг своим членам.

Кредитные союзы в Беларуси известны с ХIХ века. В 1895 году было создано Минское городское кредитное общество. В мае 1901 появилось Минское ремесленное кредитное товарищество, которое к октябрю 1910 года насчитывало 2745 членов. 1901 год стал также годом рождения Минского ссудо-сберегательного товарищества.

Через два года, в 1903 году, в Минске было создано второе общество взаимного кредита, переименованное 1 января 1905 года в Минское купеческое общество взаимного кредита. По числу членов (884 чел. в 1914 году) и по размаху денежных операций оно ненамного уступало первому Минскому обществу взаимного кредита. 4 октября 1911 года в городе начало действовать Минское торгово-промышленное общество взаимного кредита, деятельность которого способствовала развитию экономики не только Минска, но и всего Северо-Западного края. В 1914 году членами этого общества были 539 человек.

Накануне первой мировой войны, в 1914 году, было создано Минское лесопромышленное общество взаимного кредита. В настоящий момент в Республике создано и работает около 22 различных потребительских кооперативов взаимного кредитования, как граждан, так и юридических организаций [2].

К 1915 году денежные обороты белорусских обществ взаимного кредита достигали более 250 миллионов рублей.

В 1997 году, когда началось возрождение кредитной кооперации в Республике Беларусь, возник только один кредитный союз. В современных условиях путь кредитных кооперативов можно определить, как: «через тернии - к звездам», наперекор внешним и внутренним проблемам кредитные союзы работают, оказывают финансовую помощь людям и их число с каждым годом увеличивается.

15 января 2002 года в Беларуси был зарегистрирован первый действующий в Республике Беларусь кредитный союз – ПК «Общество взаимного кредитования субъектов малого предпринимательства «Стольный» (Председатель правления Гордиевский И.И., первый директор Воецкая О. С 2003 по 2007 год Председатель Правления Микульчик И.Е.. главный бухгалтер Михалькевич О.Н., с 2004 г. главный бухгалтер Коледа Е.И.).

10 сентября 2004 г. инициативной группой ОО «Минский столичный союз предпринимателей и работодателей» был учреждён и зарегистрирован первый кредитный союз граждан - ПК «Столичный клуб взаимопомощи» (Председатель правления Микульчик И.Е., главный бухгалтер Коледа Е.И.) [1].

До 1 января 2009 г. на основании Закона Республики Беларусь “О подоходном налоге с физических лиц” все кредитные союзы вынуждены были отвлекать значительные суммы фонда взаимопомощи для авансовой уплаты подоходного налога по займам, выданным своим членам в качестве финансовой помощи. Эта сумма составляла 20% от суммы выданных займов.

Все белорусские кредитные союзы являются некоммерческими организациями и создаются в форме потребительских кооперативов.

На 1 января 2015 года в Беларуси насчитывается 19 кредитных союзов, из них 3 общества взаимного кредита, 2 кредитных союза, объединяющих граждан и юридические лица, 14 кредитных союзов граждан, с общим количеством членов около 1000. Кредитная кооперация в Беларуси развивается в двух видах: потребительских кооперативов финансовой взаимопомощи (кредитных союзов граждан) и обществ взаимного кредитования субъектов малого предпринимательства.

Самым крупным является Столичный клуб взаимопомощи, количество пайщиков которого превышает 600 человек. Предложение кредитных союзов интересно, прежде всего, субъектам малого предпринимательства. В Столичном клубе взаимопомощи процентные ставки по депозитам в белорусских рублях составляют 40% годовых. Эффективная ставка по выдаваемым кредитам равна 10% в месяц [3].

10 сентября 2014 г. первому кредитному союзу граждан в Беларуси ПК «Столичный клуб взаимопомощи» исполнилось 10 лет. Сегодня первый кредитный союз граждан ПК «Столичный клуб взаимопомощи» остается крупнейшим участником финансово-кооперативного движения. Число участников кооператива превысило 600 человек, почти тысячу договоров заключено на привлечение денежных средств в кооператив и более 2 000 договоров на выдачу займов. Доверие вкладчиков превысило 1 миллиард рублей, а финансовая помощь оказанная участникам превысила 4 миллиарда.

Первым законодательным актом, в котором содержатся наименование и указание на статус кредитных союзов, является Закон Республики Беларусь “О подоходном налоге с физических лиц”. Понятие кредитного союза сформулировано в нем следующим образом: “потребительские кооперативы, целью деятельности которых является оказание временной финансовой помощи своим участникам”. В 2008 г. в данный Закон была внесена норма о том, что с 1 января 2009 г. кредитные союзы граждан освобождены от обязанности уплачивать подоходный налог авансовым порядком при выдаче займов своим участникам.

Можно выделить две основные проблемы деятельности кредитных союзов в РБ.

Первая, самая главная - это отсутствие четкого законодательства, которое бы закрепило некоммерческий статус кредитных союзов, взаимный, внутренний характер их деятельности, принципы членства, а также меры по защите финансовых интересов участников, ограничения финансовых и управленческих рисков. Ассоциация приветствовала бы создание государственного контролирующего органа для кредитных союзов, потому что членство в Ассоциации добровольное, финансовый анализ и контроль проходят сейчас не все кредитные союзы, а недочеты и ошибки в работе возможны. Второй проблемой является недостаток информированности о кредитных союзах населения и потенциальных инициативных групп граждан, которые могут выступить учредителями кредитных союзов.

Поэтому постоянно должна проводиться работа с гражданами, направленная на повышение финансовой грамотности, обучение составлению личных финансовых планов, в том числе информирование об альтернативных банкам источниках получения средств на потребительские цели. Гражданам республики дается право выбора финансового учреждения, которое наиболее интересно ему по спектру предоставляемых услуг.

До средины 2015 года в Беларуси планируется утвердить концепцию развития микрофинансирования. В ней уделено внимание и кредитным союзам. Концепция будет состоять из общей теоретической части, а также выводов и предложений наиболее оптимальных решений в сфере микрофинансирования в Беларуси. На основании концепции планируется разработать положение о микрофинансовой организации и подготовить подобие модельного закона.

Таким образом, в Республике Беларусь наблюдается увеличение числа кредитных союзов, со стороны Правительства Республики Беларусь это поддерживается принятием Закона “О подоходном налоге с физических лиц” и последующем освобождении кредитных союзов от уплаты подоходного налога, что оказывает благоприятное влияние на деятельность кредитных союзов.

1. Кредитные союзы. Объединение для хорошего: Лучший путь. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://allminsk.biz/content/view/48206/1/. Дата доступа: 16.12.2014
2. Кредитный союз. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://creditunion.by/. Дата доступа: 16.12.2014
3. Республиканская ассоциация микрофинансовых организаций. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.rafv.by/ych/?page=1 – Дата доступа: 16.12.2014

Рецензии:

1.05.2015, 22:24 Утягулов Марат Мирсаитович
Рецензия: Уважаемый Илья Николаевич! Ваша статья, представленная на публикацию, имеет актуальное значение в современных условиях, что вы не отметили. Даже в советский период в СССР во многих предприятиях, организациях, в школах, больницах и т.д. существовали кассы взаимопомощи, которые создавались работниками по взаимному соглашению. Отчисление части зарплаты в эти кассы были небольшими, но это позволяло получать финансовую поддержку в той или иной жизненной ситуации, что мы сейчас называем форс мажорными. Вполне приемлемыми являются ваши выводы и предложения в завершающей части статьи.Но рассматривая вашу работу невольно складывается впечатление, констатации и перечисления фактов. Было лучше, если бы вы связывая эти данные изложили бы все, выражая собственное отношение к каждому моменту исследуемой проблемы. И тогда мы получили бы работу, о которой можно было бы говорить, обсуждать её новизну, совершенство. И, наконец, есть еще один пробел. имеются только электронные ссылки. Думается, что имеются много исследовательских работ по данной проблеме. Полагаем, что после доработки статья будет опубликована в журнале. С пожеланиями успехов Утягулов Марат Мирсаитович

5.05.2015, 13:32 Надькин Тимофей Дмитриевич
Рецензия: Действительно следует выделить актуальность темы статьи в современных условиях. Советский период совсем выпал из поля зрения автора. Вопрос - а в годы НЭПа кредитных союзов разве не было? Есть ли научные публикации в РБ по истории кредитных союзов или в РФ, которых была бы информация о кредитных союзах на территории Беларуси? Очевидно, что замечания нужно учесть и только после ответа автора принимать решение о публикации.

16.05.2015, 12:33 Надькин Тимофей Дмитриевич
Рецензия: Судя по тексту статьи автор пока не доработал статью. Следует повременить с публикацией.

8.06.2015, 21:55 Надькин Тимофей Дмитриевич
Рецензия: Уважаемый Илья Николаевич! И все-таки Вы статью не доработали. Смотрите внимательно высказанные замечания и пожелания, сопоставляя их с текстом своей статьи. Хотелось чтобы и предыдущий рецензент - Марат Мирсаитович, высказался по поводу своих замечаний. Т. Д. Надькин



Комментарии пользователей:

Оставить комментарий