Статья опубликована в №34 (июнь) 2016
Разделы: Экономика
Размещена 02.06.2016. Последняя правка: 02.06.2016.
Просмотров - 2849

Концептуальные основы фондирования на примере ОАО ”БПС-Сбербанк“

Жаврид Марина Сергеевна

УО "Полесский государственный университет"

магистрант

Научный руководитель: Петрукович Наталья Геннадьевна, кандидат экономических наук, доцент кафедры банковского дела, Полесский государственный университет

УДК 336

Введение. В настоящее время для любого банка значительное значение принадлежит рациональному использованию и распределению имеющихся ресурсов, укреплению позитивных тенденций в финансовой сфере, расширению финансового потенциала и усилению конкурентоспособности. При этом для устойчивости банка необходимо разнообразие банковских ресурсов.

Актуальность. Оценивая банковскую деятельность, важно анализировать структуру фондирования. Зависимость банка от источников фондирования несет в себе повышенные риски, а также увеличивает уязвимость банка особенно в периоды экономической нестабильности, чем и обусловлена актуальность данной темы.

Целью работы является рассмотрение концептуальных основы фондирования на примере ”БПС-Сбербанк“.

В соответствии с поставленной целью необходимо решить следующие задачи:
- изучить теоретические основы фондирования;
- определить этапы построения фондирования;
- построить матрицу фондирования ОАО ”БПС-Сбербанк“;
- выявить способы устранения ликвидности.

Научная новизна заключается в возможности использования матрицы фондирования для управления ресурсной базой ОАО ”БПС-Сбербанк“.

Под фондированием понимается процесс финансирования активных операций банка собственными и привлеченными ресурсами [1]. Для банков источниками фондирования будут являться средства на расчетных и текущих счетах клиентов, заимствования на рынках капитала, межбанковские кредиты и прочее [2].

Система фондирования позволяет отслеживать изменения основных статей баланса, изменение ликвидности банка, анализировать актуальную ситуацию и обоснованно принимать решения [3, с. 318].

По мнению автора, следует рассмотреть 4 основных этапа построения системы фондирования. 1 этап – определение принципов фондирования активов банка. Принципы определяются на основе здравого смысла и с использованием лучшей банковской практики, а также с учетом особенностей ресурсной базы банка [4]. При фондировании активов ОАО ”БПС-Сбербанк“ будем использовать следующие принципы:
- соответствия срочности;
- соответствия валюты;
- соответствия бизнес-направления;
- целевого фондирования.

2 этап – определение допустимой величины дисбаланса структурной ликвидности в процентах от актива баланса-нетто. Допустимая величина дисбаланса определяется для ограничения риска структурной ликвидности. Величина лимита на дисбаланс зависит от величины общего лимита риска банка и особенностей структуры его пассивов [4]. Предположим, что для ОАО ”БПС-Сбербанк“ допустимая величина постоянно поддерживаемого дисбаланса и допустимая величина краткосрочного дисбаланса составляют до 10% и до 15% от общей суммы активов соответственно.

Определив принципы фондирования активов и допустимую величину дисбаланса структурной ликвидности, переходим к 3 этапу – построение матрицы фондирования. Отметим, что матрица фондирования строится для определения фактических источников фондирования активов банка.

Матрица фондирования включает в себя суммы по каждой группе активов, направленные на покрытие соответствующих групп пассивов. В матрице ликвидность активов и пассивов увеличивается соответственно сверху вниз и слева направо.

Матрица фондирования заполняется достаточно просто. Высоколиквидные активы направляются на погашения наиболее срочных обязательств. При этом избыточные ресурсы направляются на погашение более срочных пассивов, а недостаток активов для погашения соответствующей группы пассивов компенсируется использованием группы менее ликвидных активов. Это подтверждает тот факт, что суммы в матрице могут размещаться над главной диагональю и под ней.

При этом если активы направляются на погашение пассивов с более длительными сроками погашения, то суммы располагаются над главной диагональю. Это подтверждает наличие риска несбалансированной ликвидности, а именно избыточной ликвидности, а также неэффективное использование ресурсов и возможное недополучение прибыли.

Если пассивы погашаются активами с более длительными сроками погашения, то суммы располагаются под главной диагональю. Это подтверждает наличие риска несбалансированной ликвидности, а именно недостаточной ликвидности.

Если суммы расположены на главной диагонали, то риск несбалансированной ликвидности отсутствует, однако возникает процентный риск. При этом закрытые позиции ликвидности представляют собой суммы на главной диагонали матрицы, а разрывы ликвидности – суммы, которые лежат над и под диагональю матрицы.

При этом процентный риск представляет собой управление путем установления трансфертных цен. А под трансфертными ценами будем понимать стартовую точку при ценообразовании клиентских кредитных и депозитных продуктов.

Рассмотрим в таблице 1 матрицу фондирования ОАО ”БПС-Сбербанк“.

 

Таблица 1 – Матрица фондирования ОАО ”БПС-Сбербанк“, млн. бел. руб.

Примечание – Источник: собственная разработка на основании [5].

Как видно в таблице 1 матрица фондирования ОАО ”БПС-Сбербанк“ свидетельствует о наличии как недостаточной, так и избыточной ликвидности.

Следует отметить, что риск ликвидности фондирования подразумевает управление на уровне баланса банка в целом, так как оценка платежеспособности банка требует сведение всех статей баланса. Данный риск тяжело поддается полной количественной оценке из-за потерь, которые может понести банк в случае неспособности финансировать свои активы и проводить платежи достаточно сложно оценить.

Также важно отметить тесную связь риска ликвидности фондирования с процентным риском, так как невозможность привлечения средств можно рассматривать, как резкий рост процентных ставок на привлекаемые ресурсы. При этом показатели, характеризующие процентный риск, могут служить косвенной оценкой риска ликвидности фондирования [6].

4 этап – определение способов устранения недостаточной и избыточной ликвидности. Способом устранения недостаточной ликвидности является использование государственных средств.

Чтобы определить способы устранения избыточной ликвидности, рассмотрим сначала причины ее возникновения. Среди основных причин в ситуации, когда банк обладает достаточным количеством денег, но не желает размещать их на рынке, так как велик риск невозврата, можно выделить следующие:
- высокий кредитный риск;
- снижение объемов кредитования;
- нехватка возможностей применения ликвидности.

Данные причины можно объединить в одну общую проблему – нестабильность национальной экономики. В связи с этим выделим следующие способы устранения избыточной ликвидности:
- выкуп собственных долговых обязательств, выпущенных под высокую ставку, который позволит улучшить структуру балансовых задолженностей банка;
- повышение банковской активности на валютном и фондовом рынках;
- выявление сегмента рынка, который удовлетворял бы одновременно три требования: являлся перспективным, нуждался в финансировании и имел допустимый для банка уровень риска. При этом, чтобы избавиться от переизбытка ликвидности, банку придется предложить этому сегменту гибкие по стоимости и срокам условия [7].

По мнению автора необходимо сконцентрировать внимание на 3 способе устранения избыточной ликвидности. Новым сегментом рынка, который необходимо развивать как ОАО ”БПС-Сбербанк“, так и другим банкам, является направление краудэкономики. Банки, которые начнут развивать направление краудэкономики, будут успешны, так как в ближайшем будущем место банков как цифровых экспертов займет экспертное сообщество. Поэтому стоит не конкурировать с краудэкономикой, а развивать краудплощадки. Это позволит инвесторам получить более широкий выбор инструментов для инвестиций, обществу – эффективно получить то, в чем оно нуждается, а банкам – рост клиентской базы, благосостояние и расширение финансовых потоков.

Заключение. Таким образом, фондирование позволяет эффективно управлять активами и пассивами банка, учитывая риск ликвидности. Построенная матрица фондирования показала, что у ОАО ”БПС-Сбербанк“ имеется как недостаточная, так и избыточная ликвидность. Устранить недостаточную ливидность можно используя государственные средства. Для предотвращения избыточной ликвидности с учетом причин ее возникновения предложено развитие краудэкономики как нового сегмента рынка, а также внедрение краудплатформ в ОАО ”БПС-Сбербанк“.

1. Фондирование (Funding) – это // ForexAW.com [Электронный ресурс] – 2016. – Режим доступа: http://forexaw.com/TERMs/Exchange_Economy/Macroeconomic _indicators/Finance/l124_Фондирование_Funding_это. – Дата доступа: 28.05.2016.
2. Фондирование [Электронный ресурс] – 2016. – Режим доступа: http://vkk-journal.ru/cards/fondirovanie/. – Дата доступа: 28.05.2016
3. Каштанов, А.В. Фондирование как метод внутреннего (трансфертного) ценообразования в банковской деятельности / А.В. Каштанов // Экономические науки: Научно-информационный журнал. – 2011. – № 5 [78]. – С. 315-319.
4. Количественная оценка эффективности казначейства банка // ООО ”Регламент-Медиа“ [Электронный ресурс] – 2016. – Режим доступа: http://www.reg lament.net/bank/mng/2005_4_article.htm. – Дата доступа: 28.05.2016.
5. Официальный сайт ОАО ”БПС-Сбербанк“ [Электронный ресурс] – 2016. – Режим доступа: http://www.bps-sberbank.by/online/ru.personal. – Дата доступа: 28.05.2016.
6. Риск ликвидности фондирования [Электронный ресурс] – 2016. – Режим доступа: http://www.finrisk.ru/liq_fond.html. – Дата доступа: 28.05.2016.
7. Избыточная ликвидность // Портал трейдеров [Электронный ресурс] – 2016. – Режим доступа: http://utmagazine.ru/posts/9670-izbytochnaya-likvidnost. – Дата доступа: 28.05.2016.

Рецензии:

2.06.2016, 20:36 Боровский Владимир Наумович
Рецензия: Статья может быть рекомендована к печати. Замечаний нет Боровский В.Н.

3.06.2016, 13:24 Федоров Владимир Анатольевич
Рецензия: Статья рекомендована для включения в сборник



Комментарии пользователей:

Оставить комментарий