Публикация научных статей.
Вход на сайт
E-mail:
Пароль:
Запомнить
Регистрация/
Забыли пароль?
Вакпрофи. Публикация статей ВАК, Scopus
Научные направления
Поделиться:
Статья опубликована в №51 (ноябрь) 2017
Разделы: Экономика
Размещена 24.11.2017. Последняя правка: 22.11.2017.

Страхование как метод управления риском

Блищик Кристина Вячеславовна

Полесский государственный университет

Студентка

Володько Ольга Владимировна, доцент, кандидат экономических наук, кафедра экономики организации и производства, Полесский государственный университет


Аннотация:
В статье рассматривается один из популярных и доступных методов управления рисками, такой как страхование. Выявлено использование и влияние данного метода непосредственно на деятельность страховых организаций. Также проведена оценка системы управления рисками в страховой организации на основании коэффициента убыточности и резервного капитала организации. По проведённому анализу предложены пути повышения эффективности использования страхования как метода управления риском.


Abstract:
The article considers one of the popular and available methods of risk management, such as insurance. The use and influence of this method is directly revealed on the activities of insurance organizations. The risk management system in the insurance organization was also evaluated based on the loss ratio and reserve capital of the organization. According to the analysis, ways of increasing the effectiveness of using insurance as a method of risk management are suggested.


Ключевые слова:
страхование; риск; управление рисками; рисковые показатели; резервный капитал; рентабельность капитала; экономическая добавленная стоимость; коэффициент убыточности.

Keywords:
insurance; risk; management of risks; risk indicators; reserve capital; return on equity; economic added value; loss ratio.


УДК 368

Введение. С целью достижения эффективных результатов деятельности требуется особое внимание уделять рискам, которые возникают в результате принятия необдуманных решений в организациях, а также следует правильно оценивать степень риска, уметь управлять им и при этом использовать эффективную страховую защиту.

Управление риском представляет собой процесс принятия и исполнения управленческих решений, которые снижают степень воздействия неблагоприятных влияний на организацию или лицо убытков, вызванных внезапными событиями [1, с. 42].

Отечественные и зарубежные экономисты выделяют ряд методов управления рисками, одним из которых можно назвать страхование. Страхование является наиболее популярным и доступным методом управления риском, так как служит надёжной защитой от необдуманных решений, а также повышает ответственность тех лиц, которые принимают данные решения, призывая их к более серьёзной работе по разработке и принятию управленческих решений. Этим и подчёркивается актуальность выбранной темы.

Вместе с тем страхование как метод управления риском конкурирует и с другими инструментами. Выбор между использованием страхования и применением альтернативных методов зависит от многочисленных факторов. Например, от типа риска и эффективности методов его анализа, наличия законодательных, институциональных и бюджетных ограничений, а также от решения проблемы информационного обеспечения.

Страхование как метод управления риском может применяться непосредственно и в страховых компаниях, однако не так широко, как, например, в других не страховых организациях. С целью более эффективного управления рисками именно в страховой компании существует множество методов их оценки, которые чаще всего, в силу определённых обстоятельств, используются в зарубежной практике нежели в Республике Беларусь. К таким методам относят следующие комплексные рисковые показатели: экономическая добавленная стоимость и скорректированная на риск рентабельность капитала[8, c. 18].

Анализ управления рисками рассмотрим на примере Представительства БРУСП ”Белгосстрах“ (Республика Беларусь, Брестская область, Пинский район). Стоит отметить, что по данным Министерства финансов Республики Беларусь, ”Белгосстрах“ занимает лидирующие позиции на национальном рынке страховых услуг.

Национальный страховой рынок Республики Беларусь занимает 88 место по объёму страховых взносов, а его доля равна всего 0,01% общего рынка мира, о чём свидетельствуют данные мировой статистики [2].

Оценка системы управления рисками в страховой организации будет проводиться на основании коэффициента убыточности. Напомним, что убыточность страховых операций принимает значения от 0 до 100%, это означает, что по одним рискам страхование может быть безубыточным, в то время как по другим достигать масштабных убытков и даже превосходить 100%. Также для оценки системы управления рисками будем использовать данные о резервном капитале страховой организации.

Первоначально проанализируем размер поступивших страховых взносов и страховых выплат в динамике за 2014 — 2016 гг. В таблице 1 отобразим общий объём страховых взносов по добровольным и обязательным видам страхования физических и юридических лиц Представительства БРУСП ”Белгосстрах“ по Пинскому району за период 2014 — 2016 гг.

Таблица 1 — Объём страховых взносов по видам страхования физических и юридических лиц за период 2014 — 2016 гг. и их структурно-динамический анализ

Вид страхования

2014 г.

2015 г.

Темп роста 2015/2014, %

Абсолютное изменение 2015/2014, BYN

2016 г.

Темп роста 2016/2015,%

Абсолютное изменение 2016/2015, BYN

Добровольное страхование, BYN:

1 422 479,87

1 803 989,89

126,820065

381 510,02

1 904 410,69

105,566594

100 420,8

Имущественное страхование, BYN

1 107 567,8

1 403 887,8

126,754118

296 320

1 468 386,9

104,59432

64 499,1

Личное страхование, BYN

207 486,19

279 220,77

134,573183

71 734,58

245 912,13

88,070859

- 33 308,64

Страхование ответственности, BYN

107 425,88

120 881,32

112,525324

13 455,44

190 111,66

157,27133

69 230,34

Обязательное страхование, BYN

831 413,59

910 644,39

109,529649

79 230,8

1 028 197,88

112,908825

117 553,49

Примечание — Источник: собственная разработка на основании источника 6,7

 

Данные таблицы 1 свидетельствуют о том, что общий объём страховых взносов Представительства БРУСП ”Белгосстрах“ по Пинскому району за период 2014 — 2016 гг. по добровольному и обязательному страхованию физических и юридических лиц, имеет положительную динамику, демонстрируя значительное увеличение в 2016 году.

Далее проанализируем общий объём страховых выплат по добровольным и обязательным видам страхования физических и юридических лиц за период 2014 — 2016 гг., структурно-динамический анализ отобразим в таблице 2.

Таблица 2 — Объём страховых выплат по видам страхования физических и юридических лиц за период 2014 — 2016 гг. и их структурно-динамический анализ

Вид страхования

2014 г.

2015 г.

Темп роста 2015/2014, %

Абсолютное изменение 2015/2014,

BYN

2016 г.

Темп роста 2016/2015,%

Абсолютное изменение 2016/2015,

BYN

Добровольное страхование, BYN:

1 033 588,24

1 300 004,01

125,775813

266 415,77

1 148 092

88,314497

-151 912,01

Имущественное страхование, BYN

423 451,95

452 111,78

 

106,768141

28 659,83

332 627,02

 

73,571854

-119 484,76

Личное страхование, BYN

69 916,73

84 877,7

121,398269

14 960,97

138 079,4

162,680421

53 201,7

Страхование ответственности, BYN

31 620,52

51 829,35

163,910492

20 208,83

72 712,01

140,291186

20 882,66

Обязательное страхование, BYN

540 219,56

763 014,53

 

141,241559

222 797,97

677 385,58

 

88,777547

-85 628,95

Примечание — Источник: собственная разработка на основании источника 6,7

 

Данные таблицы 2 свидетельствуют, что динамика страховых выплат по добровольным и обязательным видам страхования физических и юридических лиц не везде положительная. Так, например, отметим, что страховые выплаты по добровольному страхованию значительно увеличились в 2015 году по сравнению с 2014, а за 2016 год наблюдается их сокращение на 151 912,01 или на 11,7%. Что касаемо страховых выплат по обязательному страхованию физических и юридических лиц, то наблюдается аналогичная ситуация, об этом говорит увеличение страховых выплат в 2015 году и значительное снижение их в 2016 году.

Далее проведём анализ коэффициента убыточности по добровольному и обязательному страхованию в отдельности, это позволит оценить то, насколько сбалансирован портфель страховой компании, и какие виды страхования приносят убыток, а какие — потенциальную прибыль. Полученные результаты можно увидеть в таблице 3.

Таблица 3 — Расчёт коэффициента убыточности по добровольному и обязательному страхованию физических и юридических лиц за период 2014 — 2016 гг.

Вид страхования

2014 г.

2015 г.

2016 г.

Добровольное страхование, BYN:

0,7266101

0,7206271

0,60285946

Имущественное страхование, BYN

0,38232598

0,23304267

0,22652546

Личное страхование, BYN

0,33697052

0,30398061

0,56149894

Страхование ответственности, BYN

0,29434732

0,42876228

0,38247002

Обязательное страхование, BYN

0,64976032

0,83788418

0,65880857

Примечание — Источник: собственная разработка на основании источника 6,7

 

Рассмотрев коэффициенты убыточности по добровольному и обязательному страхованию, стоит отметить, что все виды страхования приносят прибыль, так как коэффициенты убыточности меньше единицы, что касается общей сбалансированности страхового портфеля, то он достаточно сбалансирован, поскольку в целом коэффициенты убыточности невелики.

Таким образом, с точки зрения коэффициента убыточности можно утверждать об эффективном управлении рисками в страховой компании. При этом нужно отметить, что, если рассматривать все виды страхования, то коэффициент убыточности в каждом из анализируемых периодов то снижается, то увеличивается, то вовсе варьируется. Немаловажным является тот факт, что основным источником потерь для страховой компании является непосредственно имущественное страхование.

Далее рассмотрим размер резервного фонда капитала страховой компании ”Белгосстрах“ в целом. Резервный капитал предельно значим для деятельности страховой организации, так как позволяет покрывать возникающие убытки, непредвиденные расходы и обязательства. И в целом он используется для того, чтобы оценить насколько активы страховой компании превышают обязательства. На диаграмме 2 отобразим резервный капитал Белгосстраха в динамике за период 2012 — 2015 гг. 

Динамика резервного капитала

Рисунок 2 – Динамика резервного фонда Белгосстраха за 2012 – 2015 гг., млн. руб.

 

Источник: [Собственная разработка на основании источника 6,7] 

В 2012 году сумма резервного капитала составила 3,8 млн. руб.; в 2013 году – 6,1 млн. руб., в 2014 году – 6,4 млн. руб., в 2015 году – 12,5 млн. руб. Видим, что из года в год наблюдается увеличение резервного капитала, а это означает, что страховая компания ”Белгосстрах“ в состоянии и имеет огромную возможность урегулирования убытков. Положительная величина резервного капитала также свидетельствует об отсутствии вероятности банкротства.

Принимая во внимания проведённый выше анализ, отметим, что влияние рисков сказывается на всей деятельности организаций, в том числе и страховых компаний, при этом ухудшается финансовое положение страховой организации, а также способность отвечать по своим обязательствам. Поэтому необходима эффективная система управления рисками. Этому содействует использование правильных методов управления, например, таких как страхование.

С целью повышения эффективности использования страхования как метода управления риском, важным является правильное осуществление и реализация этапов по принятию решений о страховании. Ведь от того, насколько правильно будет оценён риск, будет зависеть применение страхования как метода управления риском, что позволит максимально минимизировать степень риска, а иногда и снизить его до нуля [9]. 

Для более эффективной работы страхователь должен самостоятельно собирать информацию, необходимую для оценки риска, в том числе самостоятельно вносить свои предложения по изменению величины страхового тарифа. Также необходимо с целью более эффективной работы соблюдать такой принцип, что при страховании более благополучные предприятия финансируют убытки менее благополучных.

Как бы ни было странно, но деятельность самих страховых компаний так же подвержена риску, как и деятельность страхуемых ими предприятий, это очевидно из проведённого выше анализа. Например, у страховых организаций могут возникать финансовые либо коммерческие риски, поэтому всегда существует риск неэффективного управления страховой компанией, что в результате может привести её к банкротству [9].

В любом случае, недостатки, присущие страхованию как методу управлением риском, приводят к убыткам страхователя, будь то к прямым или косвенным. Поэтому с точки зрения страхователя уберечь страховую компанию от убытков можно только посредством тщательного выбора страхового партнёра, который в свою очередь удовлетворяет условиям финансовой устойчивости, имеет значительный объём страховых операций, а его активы высоколиквидны [9].

Таким образом, подводя итоги рассмотрения страхования как метода управления риском, следует отметить, что это один из наиболее популярных и доступных методов управления риском во всём мире, он используется многочисленными организациями, в том числе и страховыми. Однако проведённый анализ показал, как бы ни было странно, но и деятельность самих страховых компаний также подвержена риску, как и деятельность страхуемых ими предприятий. Таким образом, использование страхования как метода управления риском может привести к прямым или косвенным убыткам страхователя, которые трудно оценить и предусмотреть. Тем не менее, эти обстоятельства следует иметь в виду при планировании управления риском посредством страхования, что позволит сделать использование данного метода более эффективным.

Библиографический список:

1. Страхование: экономика, организация, управление: учебник; В 2 т. /СПбГУ, эк. факультет; Под ред. Г.В. Черновой. —М.: ЗАО ”Издательство” Экономика“ “,2010. — (Учебники экономического факультета СПбГУ.). — 751 с.
2. Анализ страхового рынка Республики Беларусь [Электронный ресурс]/ Электронная библиотека.— Режим доступа: http://edoc.bseu.by:8080/bitstream/edoc/9698/2/Verezubova_T_A_Analiz_strakhovogo_rynka_s_15-16_ocr.pdf .— Дата доступа: 26.10.2017.
3. Действующие страховые организации Республики Беларусь [Электронный ресурс]/ Официальный сайт Министерства финансов Республики Беларусь.— Режим доступа: http://www.minfin.gov.by/ru/supervision/reestr/.— Дата доступа: 28.10.2017.
4. Краткая характеристика страхового рынка Республики Беларусь [Электронный ресурс]/ Интернет-портал Страх-Эксперт-Групп.— Режим доступа: https://belbroker.by/kratkaya-harakteristika-strahovogo-rynka-respubliki-belarus.html .— Дата доступа: 01.11.2017.
5. О страховой деятельности: Указ Президента Республики Беларусь от 25 августа 2006 г. № 530: в ред. Указа Президента Республики Беларусь от 22.07.2010 г. № 384.
6. Официальный сайт БРУСП ”Белгосстрах” [Электронный ресурс]/ БРУСП ”Белгосстрах”. — Режим доступа: http://bgs.by. — Дата доступа: 08.11.2017.
7. Официальный сайт Министерства финансов Республики Беларусь [Электронный ресурс]/.—Режим доступа: http://www.minfin.gov.by — Дата доступа: 08.11.2017.
8. Производственно-практический журнал ”Страхование в Беларуси”. Журнал зарегистрирован Министерством информации Республики Беларусь 13.11. 2009 в Государственном реестре средств массовой информации за №774. Учредитель и издатель: Белорусская ассоциация страховщиков. 220005. Минск. С. 28.
9. Вовнянко Е.А. Страхование как метод управления рисками в предпринимательской деятельности/ Е.А. Вовнянко// http://novainfo.ru/article/9012/pdf. – 2016. – №55.




Рецензии:

20.12.2017, 20:16 Яцкий Сергей Александрович
Рецензия: В статье Володько О.В. и Блищик К.В. рассматривается наиболее распространенный метод управления рисками - страхование. Показано использование данного метода и в деятельности самих страховых организаций. Авторы использовали достаточный объем данных, и цель статьи в целом достигнута. Поэтому статья рекомендуется к публикации в представленном виде. С уважением, Яцкий С.А.



Комментарии пользователей:

Оставить комментарий


 
 

Вверх