Полесский государственный университет
студент, кафедра финансов
Ульянова Ю.А., студентка, Бухтик М.И., доцент, кафедра финансов, Полесский государственный университет
УДК 336.77
Актуальность данной темы заключается в том, что лизинговые отношения позволяют решить одновременно и проблему инвестиций, и проблему источника их финансирования, что немаловажно для нашей страны.
Объект исследования – лизинговая деятельность Республики Беларусь.
Цель работы: предоставление объективной оценки состояния и выявление проблем лизинговой деятельности в Республике Беларусь.
Чтобы достичь поставленных целей необходимо решить следующе задачи:
Лизинговая отрасль является одной из наиболее перспективных развивающихся секторов в экономике Республики Беларусь. Эффективность лизинговых сделок заключается в активизации инвестиционного процесса, укрепления финансового состояния предприятий-лизингополучателей, повышении конкурентоспособности среднего и малого бизнеса и стимулировании деловой активности в экономике страны.
Cогласно последним данным в 2016 г., стоимость заключенных договоров лизинга составила 1 111 515 635 рублей [3].
Согласно статье 636 Гражданского кодекса Республики Беларусь под лизингом понимается «сделка, при которой арендодатель обязуется приобрести в собственность указанное арендатором имущество у определенного им продавца и предоставить арендатору это имущество за плату во временное владение и пользование для предпринимательских целей»[1].
По состоянию на 31.12.2016 г. в реестр лизинговых организацийНациональным банком было включено 94 предприятия.По итогу 2016 года на белорусском рынке лизинга в десятке лидеров оказались такие компании, как: «АСБ Лизинг», «Промагролизинг», «Райффайзен-Лизинг», «Риетуму Лизинг», «ПриватЛизинг», «Микро Лизинг», «РЕСО-БелЛизинг», «Активлизинг», «Внешнеэкономическая Лизинговая Компания» и «Открытая линия».
Таблица 1 - Рейтинг лизинговых организаций по операциям 2016 года
Примечание – Источник [2]
Лизинговые компании преимущественно расположены в г. Минске. В то время как компании, находящиеся в остальных регионах республикисоставляют около 19% от общего их количества.
В мировой практике общепринятым показателем развития рынка лизинговых услуг является объем нового бизнеса, который по итогам 2016 года составил 756 351 280 рублей или 344 млн евро по среднему официальномукурсу Национального Банка за 2016 год. Объем нового бизнеса вырос к 2015 году на 106 651 280 рублей или на 16,4%.
Для определения уровня проникновения лизинга в экономику страны используем отношение объема новогобизнеса к ВВП, инвестициям в основной капитал и к затратам на приобретение машин, оборудования, транспортных средств. Объем новогобизнеса по итогам 2016 года составил 0,9% к ВВП, 4.2% к инвестициямв основной капитал и 11,9% к затратам на приобретение машин, оборудования, транспортных средств.
Стоимость заключенных за год договоров лизинга компаниями,входящими в реестр Национального Банка, составила 1 111 515 635 рублей, из них 21,8% объема приходится на договора с физическими лицами, 78,2% – на договора с юридическими лицами и предпринимателями. Всего заключено 146 450 договоров, из них 140 289 – с физическимилицами. Следует отметить рост стоимости и количества договоров, заключенных с физическими лицами.
Рисунок 1 – Структура договоров лизинга по предметам лизинга в 2016 году
Структура договоров по предметам лизинга так же претерпела некоторое изменение. Здания и сооружения в качестве предметов лизингастали использоваться гораздо реже, и их доля уменьшилась с 30,9%в 2014 году, до 21,9% в 2015 и до 6,7% в 2016 году. Интерес к такимпредметам лизинга, как машины и оборудование, снизился с 34,7%в 2015 году, до 26,5% в 2016, что говорит о падении спроса на инвестиции в обрабатывающих отраслях промышленности. Значительновыросла доля транспортных средств с 39,8% в 2015 до 56,0% в 2016 году.Иные предметы лизинга, которые в структуре договоров не превышали0,8%, в 2015 году выросли до 3,6%, а в 2016 до 10,8%. Рост процентнойдоли предметов потребления, которые подпадают под категориюиные, объясняется интенсивным развитием потребительского лизинга.
Важным показателем рынка является объем лизингового портфеля,который отражает суммарный объем обязательств лизингополучателейна конкретную дату без учета просроченных платежей. Лизинговыйпортфель организаций, входящих в реестр Национального Банка, на01.01.2017 г. составил 2 302 392 127 рубля, сократившись за 2016 год на 6,1 %. На начало текущего годадействующими оставались 178 372 договоров, что почти в трираза больше, чем на соответствующий период предыдущего года. Лизинговый портфель банков на 01.01.2017 г. составил 286 135 000[2].
Рисунок 2 – Изменение лизингового портфеля
Примечание – Источник [3]
Снижению лизингового портфеля способствовало замедление в середине 2016 года темпа роста объема заключенных новых договоров финансовой аренды (лизинга) по причине снижения деловой активности субъектов хозяйствования и инвестиций в основной капитал.
Основную долю (97,4 процента) в объеме лизингового портфеля лизинговых организаций занимали операции финансового лизинга с условием выкупа предмета лизинга. В большей части договоры финансовой аренды (лизинга) заключались в национальной валюте (66,1% лизингового портфеля).
Порядка 70% (1 610,0 млн. рублей) совокупного объема лизингового портфеля приходилось на 5 лизинговых организаций, созданных с участием банковского капитала (ОАО «АСБ Лизинг», ОАО «Промагролизинг», СООО «ВТБ Лизинг», СООО «Райффайзен-Лизинг» и ОАО «Агролизинг»). На 1 января 2017 г. сделки экспортного лизинга в общем объеме лизингового портфеля составляли 3,1 процента.
Говоря об уязвимых местах лизинга страны, можно выделить недостаточную развитость информационной инфраструктуры лизингового рынка, что является серьезным препятствием для его развития. Инфраструктура, способствуя развитию лизинга в Республике Беларусь должна включать в себя более обширную сеть лизинговых компаний, соответствующую систему информационного обеспечения о предложениях услуг лизинга. Преодоление поставленной задачи требует приложения усилий всех участников лизингового рынка.
Также, в целях устранения сдерживающих факторов развития лизинга, необходимо крайне серьезно подойти к вопросу о качестве квалификации специалистов данной сферы, что не позволит лизинговым компаниям испытывать трудности с подбором кадров, и окажет благоприятное влияние на развития лизинга страны. Однако уже сейчас налицо активность в решении данного вопроса – подготовке лизинговых специалистов: в ВУЗах появились соответствующие специальности, реализующие соответствующую программу по сертификации лизинговых операций.
В современных условиях развития, необходимо отметить актуальность лизинга высокотехнологичного оборудования и программных продуктов. Зачастую стоимость программного обеспечения может превышать стоимость самого оборудования, в составе которого используется. Лизинг может решить вопрос о возможности приобретения и использования более качественного программного обеспечения на приемлемых условиях.
В соответствии с постановлением Совета Министров РБ от 28.03.17 №229/6 «О стратегии развития финансового рынка Республики Беларусь до 2020 года», дальнейшее развитие лизинга будет осуществляться в направлении совершенствования законодательства, регулирующего лизинговую деятельность, в том числе в части его гармонизации с законодательством государств – членов ЕАЭС, расширения сфер деятельности, в которых используются операции лизинга, расширения видов инструментов, применяемых в сделках лизинга, принятия мер по стимулированию привлечения инвесторов на отечественный рынок лизинга [4].
Лизинговые отношения в Республике Беларусь имеют большой потенциал для развития и могут выступать катализатором обновления технологической базы субъектов хозяйствования, о чем свидетельствует достаточно хорошо проработанная законодательная база в данной области. В перспективе лизинг, как одна из рыночных и высокорентабельных форм, может дать рост общих объемов инвестиций в республике и реально расширить выбор методов и способов хозяйствования для организаций материальной сферы.
Таким образом, в целях усовершенствования лизинговой деятельности в Республике Беларусь могут быть предложены следующие мероприятия:
Определенно, лизинг в Республике Беларусь стремится наращивать обороты, а также имеет множество нереализованных возможностей для развития экономики, посредством увеличения объемов лизинговых сделок до общемирового уровня, обеспечивая прирост инвестиций в страну и расширяя выбор методов и способов хозяйствования предприятий, и, как следствие, их возможностей.
Рецензии:
21.12.2017, 21:51 Яцкий Сергей Александрович
Рецензия: В статье Бухтик М.И., Зданович Е.Л. и Ульяновой Ю.А. на основе использования статистических данных представлена объективная оценка состояния лизинговой деятельности в Республике Беларусь. Авторы выявили ряд проблем лизинговой деятельности в 2014-2016 гг. и предложили некоторые меры по совершенствованию лизинга в республике. Поставленные задачи исследования в целом выполнены. Поэтому данная статья рекомендуется к публикации в представленном виде. С уважением, Яцкий С.А.
Комментарии пользователей:
Оставить комментарий