Публикация научных статей.
Вход на сайт
E-mail:
Пароль:
Запомнить
Регистрация/
Забыли пароль?
Вакпрофи. Публикация статей ВАК, Scopus
Научные направления
Поделиться:
Разделы: Экономика
Размещена 05.04.2018. Последняя правка: 16.04.2018.

Кредитные риски: способы оценки и возмещения

Мозоль Елизавета Юрьевна

Полесский Государственный Университет

студент

Давыдова Наталья Леонтьевна, кандидат экономических наук, доцент, Полесский Государственный Университет


Аннотация:
В статье рассмотрены факторы, определяющие появления кредитного риска.


Abstract:
The article considers the factors that determine the appearance of credit risk.


Ключевые слова:
кредитный риск; кредитополучатель; банк; оценка кредитного риска; гарантия; залог; поручительство; возмещение

Keywords:
credit risk; the borrower; bank; credit risk assessment; guarantee; pledge; bail; redress


УДК 336.71

Ведение.

Кредитные операции оказывают положительное влияние на экономику страны, так как способствуют созданию новых предприятий, увеличению рабочих мест. За счет кредитных операций происходит строительство объектов социального и культурного назначения.

Так как кредитование является самой доходной статьей активов банка, кредитный риск остаётся основным видом банковского риска. Таким образом, для обеспечения интересов и банка, и общества в целом в условиях постоянной потребности в кредитных операциях, управление кредитным риском является важным аспектом деятельности банка.

Кредитный риск наиболее опасен для банка, так как именно невозвратом кредитополучателями кредитов обусловлено банковским банкротством. Точная и своевременная оценка кредитного риска является наиболее актуальной задачей для банка, от нее зависит повышение доходности банковской деятельности.

Работа носит описательный характер. Аналитическая часть отсутствует. Проблемы управления кредитным риском не отражены. Работа насыщена прямыми выдержками из инструкций.

Основная часть.

Кредитная деятельность банка всегда сопряжена с риском. Кредитный риск – это риск невозврата либо несвоевременного платежа по выданному банковскому кредиту. В литературе различают следующие виды кредитных рисков: страновой кредитный риск (при выдаче иностранных кредитов) и риск злоупотреблений (сознательно прогнозирующий невозврат).

Национальным банком Республики Беларусь кредитный риск определяется следующим образом: кредитный риск – это риск появления у банка потерь или убытков из-за невыполнения, несвоевременного либо

неполного выполнения кредитополучателем финансовых обязательств перед банком [2].

К основным факторам проявления кредитного риска относятся:

* снижение или утрата кредитоспособности кредитополучателя, при этом отрицательным последствием для банка является риск уменьшения ликвидности;

* ухудшение деловой репутации кредитополучателя.

Кредитный риск может проявиться как по каждому кредиту в отдельности, выданному банком, так и по кредитному портфелю банка в целом.

В зависимости от уровня кредитного риска по активам, которые могут быть подвержены кредитному риску, выделяются пять групп риска, в зависимости от которых создается резерв на покрытие возможных убытков.

По активам, входящих в первую группу риска, специальный резерв на покрытие возможных убытков создаётся в размере 0,5 % от общей суммы задолженности.

По активам, входящих во вторую группу риска, специальный резерв на покрытие возможных возникающих убытков создаётся в размере от 10 % до 30 % от общей суммы задолженности.

По активам, входящих в третью группу риска, специальный резерв на покрытие возможных возникающих убытков создаётся в размере от 30 % до 50 % от общей суммы задолженности.

По активам, входящих в четвёртую группу риска, специальный резерв на покрытие возможных возникающих убытков создаётся в размере от 50 % до 100 % от суммы задолженности.

Специальный резерв на покрытие возможных убытков по активам, входящим в пятую группу, равен 100 % от всей суммы задолженности [2].

Согласно законодательству, банки самостоятельно определяют и создают специальный резерв на возмещение возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, на общую сумму кредитной задолженности, согласно группы риска.

Списание безнадёжной задолженности за счёт созданного ранее по ней специального резерва на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, осуществляется через год с момента её причисления к пятой группе риска [2].

Оценка риска кредитного портфеля банка может быть проведена с помощью количественных и качественных методов. Определение уровня кредитного риска относится к количественным методам. В данном случае, степень кредитного риска выражается оценкой кредитоспособности кредитополучателя. Оценка концентрации кредитного риска, наличие связанного кредитования относится к качественным методам.

Следует отметить, что количественная и качественная оценка кредитного риска проводятся одновременно, с использованием аналитического, статистического методов, и метода коэффициентов оценки риска кредитного портфеля банка.

Для управления кредитным риском в банках используются следующие нормативно-правовые документы:

- Банковский кодекс: в статье 148 отражены способы обеспечения исполнения обязательств, в статье 149 описаны особенности гарантийного депозита денег, в статье 151 изложены условия предоставления залога по кредиту, условия страхования риска невозврата кредита определены статьей 152;

- инструкция об организации системы управления рисками в банках, открытом акционерном обществе «Банк развития Республики Беларусь», небанковских кредитно-финансовых организациях, банковских группах и банковских холдингах: постановление Правления Национального банка Республики Беларусь, 29 октября 2012 г., № 550;

- инструкция о порядке формирования и использования банками, открытым акционерным обществом «Банк развития Республики Беларусь» и небанковскими кредитно-финансовыми организациями специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе: постановление Правления Национального банка Республики Беларусь, 28 сентября 2006 г., № 138;

- инструкция о порядке расчета коэффициентов платежеспособности и проведения анализа финансового состояния и платежеспособности субъектов хозяйствования, утвержденная постановлением Министерства финансов Республики Беларусь, Министерства экономики Республики Беларусь от 27.12.2011 № 140/206.

Таким образом, формирование эффективного механизма оценки и регулирования кредитного риска банка дает возможность оценить возможные последствия этого риска на результаты финансовой деятельности, и, при необходимости откорректировать структуру кредитного портфеля банка, повысив его качество.

Заключение.

На современном этапе банками ведется активная деятельность по совершенствованию системы управления рисками.

Основными направлениями снижения кредитного риска для банковских организаций являются:

-создание необходимых резервов;

-установление лимитов по активным операциям;

-диверсификация кредитного портфеля и инвестиций банка;

-контроль за кредитами, выданными ранее;

-мониторинг состояния залогов;

-наличие разработанных мер на случай возникновения в банке чрезвычайных ситуаций;

-высокие требования при подборе специалистов, создание условий для стабильной работы всего персонала.

Библиографический список:

1. Банковский кодекс Республики Беларусь от 25 октября 2000 г. № 441-З (в ред. Закон Республики Беларусь от 13 июля 2016 г. № 397-З ) // КонсультантПлюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ”ЮрСпектр“. – Минск, 2018.
2. Инструкция об экономических нормативах для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций: Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь № 137 от 28.09.2006 г. (с учетом изменений от 29 июня 2016 г. № 361) // КонсультантПлюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ”ЮрСпектр“. – Минск, 2018.




Рецензии:

7.04.2018, 14:55 Яцкий Сергей Александрович
Рецензия: В статье Давыдовой Н.Л. и Мозоль Е.Ю. рассмотрены определяющие факторы появления кредитного риска вообще, его группы риска, методические указания по оценке риска кредитного портфеля банка. Однако работа носит поверхностный характер простого изложения общих положений. Отсутствует статистика проблемы. Поэтому данная статья не рекомендуется к публикации в представленном виде. С уважением, Яцкий С.А.



Комментарии пользователей:

Оставить комментарий


 
 

Вверх