Публикация научных статей.
Вход на сайт
E-mail:
Пароль:
Запомнить
Регистрация/
Забыли пароль?
Научные направления
Поделиться:
Статья опубликована в №58 (июнь) 2018
Разделы: Экономика
Размещена 05.04.2018. Последняя правка: 17.06.2018.

Кредитные риски: способы оценки и возмещения

Мозоль Елизавета Юрьевна

Полесский Государственный Университет

студент

Давыдова Наталья Леонтьевна, кандидат экономических наук, доцент, Полесский Государственный Университет


Аннотация:
В статье рассмотрены факторы, определяющие возникновение кредитного риска; группы риска; методология оценки риска кредитного портфеля банка.


Abstract:
The article considers the factors that determine the occurrence of credit risk; risk groups; methodology for assessing the risk of the loan portfolio of the bank.


Ключевые слова:
Кредитный риск; кредитополучатель; банк; оценка кредитного риска.

Keywords:
Credit risk; the borrower; bank; credit risk assessment.


УДК 336.71

Ведение.

На финансовом рынке кредитование сохраняет позицию наиболее доходной статьи активов кредитных организаций. Кредитные операции оказывают положительное влияние на появление новых предприятий, на рост количества рабочих мест, обеспечение непрерывного воспроизводственного процесса. Кредитный портфель банков в среднем составляет более 60%   активов банка, следовательно, кредитный риск был и остаётся основным видом банковского риска, оказывая определяющее влияние на результаты деятельности банка.

Наряду с рыночным, операционным, репутационным и иными рисками, кредитный риск представляет собой наиболее существенную составляющую банковских рисков. Эффективность управления кредитным риском зависит от точности и оперативности его оценки, что является наиболее актуальной задачей на сегодняшний день. На основе оценки кредитного риска базируется его минимизация.

Основная часть.

Как было сказано ранее, кредитная деятельность банка сопряжена с риском. Кредитный рискэто риск возникновения у банка потерь, неполучения незапланированных доходов вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должников финансовых и иных имущественных обязательств перед банком в соответствии с условиями договора или законодательством [1].

К определяющим факторам появления кредитного риска относятся:

-           уменьшение (или утрата) кредитоспособности кредитополучателя

-           ухудшение деловой репутации кредитодателя.

Следует отметить, что кредитный риск может появиться по каждому кредиту в отдельности, выданному банком, и как следствие, по кредитному портфелю в целом.

В зависимости от уровня кредитного риска по активам, подверженным кредитному риску, выделяют шесть групп риска.

Стандартные активы, подверженные кредитному риску относятся к I группе рисков. По данной группе рисков специальный резерв на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, формируется в размере 0,5 до 2 % от совокупной суммы задолженности по соответствующим активам, отнесённым к данной группе.

Находящиеся под наблюдением активы, подверженные кредитному риску, относятся к II-IV группам риска. Соответственно специальный резерв на покрытие возможных возникающих убытков по активам, подверженным кредитному риску, создаётся в размере:

- по II группе риска - от 5 до 20 % от совокупной суммы задолженности по соответствующим активам, отнесённым к данной группе;

- по III группе риска -  от 20 до 30 % от совокупной суммы задолженности по соответствующим активам, отнесённым к данной группе;

- по IV группе риска – от 30 до 50 % от совокупной суммы задолженности по соответствующим активам, отнесённым к данной группе.

Сомнительные активы, подверженные кредитному риску относят к V группе риска. По V группе риска специальный резерв на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, создаётся в размере от 50 до 100 % от совокупной суммы задолженности.

Безнадёжные активы, подверженные кредитному риску относят к VI группе риска. Специальный резерв на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, относимых к данной группе риска создаётся в размере 100% от совокупной суммы задолженности по соответствующим активам, отнесённым к данной группе.

Банки должны определять и создавать специальный резерв на возмещение возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, на совокупную сумму задолженности, сформировавшейся в рамках конкретного договора, в величине, установленной для соответствующей группы риска.

Специальный резерв на возмещение возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, применяется для списания задолженности, подверженной кредитному риску, отнесённой к пятой группе риска. Списание безнадёжной задолженности за счёт созданного ранее по ней специального резерва на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, осуществляется  по истечении одного года с момента времени её причисления к пятой группе риска [2].

В процессе оценки кредитного риска банк делит клиентов по степени риска, на основании чего принимает решение о возможности кредитования, а также устанавливает лимит кредитования. Кроме того, от величины кредитного риска зависит также размер процентов по кредиту.

В основе различных процедур оценки рисков лежат такие понятия как:

-вероятность дефолта (вероятность, с которой кредитополучатель может оказаться, и в течении некоторого срока находится в состоянии неплатежеспособности);

-кредитный рейтинг (классификация кредитной надежности кредитополучателей);

-кредитная миграция (изменение кредитного рейтинга кредитополучателя);

-сумма, подверженная кредитному риску (общий объем обязательств кредитополучателя перед банком);

-уровень потерь в случае дефолта (сумма, которая может быть потеряна в случае наступления неплатежеспособности).

Методология оценки риска кредитного портфеля банка предусматривает:

-количественную оценку риска кредитного портфеля банка, предполагающую определение уровня риска (степень кредитного риска является количественным выражением оценки банком кредитоспособности кредитополучателей и кредитных операций);

-качественный анализ совокупного кредитного риска банка, заключающийся в идентификации факторов риска и требующий знаний, опыта и интуиции в сфере управления рисками (рассматривая качественную оценку кредитного портфеля банка, следует учитывать и наличие связанного кредитования, концентрацию кредитного риска).

Качественная и количественная оценки кредитного портфельного риска производятся одновременно с применением аналитического, статистического методов и метода коэффициентов оценки риска кредитного портфеля.

Проведём анализ динамики и состава выданных кредитов и просроченной и пролонгированной задолженности по кредитам, выданным банками Республики Беларусь в национальной и иностранной валютах за 2015-2017 гг.

  Таблица 1. - Динамика и структура выданных кредитов и просроченной и пролонгированной задолженности по кредитам банков Республики Беларусь в национальной и иностранной валютах за период 2015-2017 гг., млн. руб

 

 

01.01.2016

01.01.2017

01.01.2018

темп прироста в 2016 г.

темп прироста в 2017 г.

1.Общий объём предоставленных кредитов

3215,5

3422,3

5037,7

6,43

47,20

2.Общая сумма просроченной и пролонгированной задолженности , в том числе:

808,7

1368,6

1430,2

69,23

4,50

2.1. краткосрочная задолженность

267,3

416,3

298,1

55,74

-28,39

2.2. долгосрочная задолженность

541,4

952,2

1132,1

75,88

18,89

3.Доля просроченной и пролонгированной задолженности в общей сумме предоставленных кредитов

25,15%

39,99%

28,39%

59,01

-29,01

Примечание: собственная разработка на основании [3].


 Из приведённых данных видна тенденция роста объёмов предоставленных кредитов и негативная тенденция роста общей суммы просроченной и пролонгированной задолженности. Причём, наибольший удельный вес в просроченной и пролонгированной задолженности занимает долгосрочная задолженность (более 60% от общей суммы просроченной и пролонгированной задолженности). Также, более чем 25% предоставленных кредитов приходится на долю просроченной и пролонгированной задолженности. Рост доли просроченной и пролонгированной задолженности в 2016 г. свидетельствует о снижении качества активов, однако, в 2017 г. удалось достичь снижения данного показателя, который на конец 2017г. составил 28,39%.

Рассмотрим структуру просроченной и пролонгированной задолженности в общем объёме предоставленных кредитов за 2015-2017гг.

   

 Рисунок 1. - Структура просроченной и пролонгированной задолженности по кредитам банков Республики Беларусь за период 2015-2017гг.

Примечание: собственная разработка на основании [3].

 

Анализ данных рисунка показывает, что наибольший удельный вес в структуре занимает доля долгосрочной просроченной и пролонгированной задолженности (более 15% от общего объёма предоставленных кредитов за весь рассматриваемый период).

Проведём анализ финансовых показателей деятельности банков Республики Беларусь за 2015-2017 гг.

Таблица 2. – Анализ финансовых показателей деятельности банков Республики Беларусь за период 2015-2017гг., млн. руб.

 

01.01.2016

01.01.2017

01.01.2018

темп прироста в 2016 г.

темп прироста в 2017 г.

Активы, подверженные кредитному риску

40486,2

40182,6

43177,3

-0,75

7,45

Проблемные активы

2767,2

5139,8

5549,2

85,74

7,97

Доля  проблемных активов в активах, подверженных кредитному риску

6,83%

12,79%

12,85%

87,14

0,48

Примечание: собственная разработка на основании [3].

 

Из приведенных данных виден рост активов, подверженных кредитному риску (темп прироста на конец 2017 г. составил 7,45 п.п.). На фоне этого видна тенденция роста проблемных активов (в 2016 г. темп прироста составил 85,74 п.п., а в 2017 г. – 7,97 п.п.) за весь рассматриваемый период. Следует отметить, что резкий рост доли проблемных активов в активах, подверженных кредитному риску был рекордным в 2016 г. для Республики Беларусь (рост на конец 2016 г. составил 5,96 п.п.). Такая динамика объясняется тем, что власти в целях замедления инфляции стали сокращать объёмы государственной поддержки неэффективного государственного сектора, и ухудшение финансового состояния государственных предприятий привело к значительному росту проблемных активов.

Таким образом, на сегодняшний день в Республике Беларусь основные угрозы финансовой стабильности связаны с реализацией накопленных кредитных рисков в условиях ухудшения финансового положения предприятий и снижения деловой активности.

Проблема кредитного риска в стране решается в ходе совместных мероприятий Национального банка Республики Беларусь, Правительства и коммерческих банков. Вместе с этим, ограничить кредитные риски только за счёт банковского сектора недостаточно. Необходимо урегулировать проблему необслуживаемых кредитов.

В настоящее время в банковской сфере ведутся активные действия для усовершенствования системы управления рисками. Банки делают целенаправленные шаги для уменьшения одного из основных рисков: кредитного риска.

Основными направлениями снижения кредитного риска являются:

-создание необходимых резервов; 

-установление лимитов по активным операциям;

-диверсификация кредитного портфеля и инвестиций банка;

-контроль за кредитами, выданными ранее;

-мониторинг состояния залогов;

-наличие разработанных мер на случай возникновения в банке чрезвычайных ситуаций;

-высокие требования при подборе специалистов, создание условий для стабильной работы всего персонала.

Библиографический список:

1. Инструкция об организации системы управления рисками в банках, открытом акционерном обществе “Банк развития Республики Беларусь”, небанковских кредитно-финансовых организациях, банковских группах и банковских холдингах (с учетом изменений и дополнений, внесенных постановлением Правления Национального банка от 22.06.2016 № 361) [Электронный ресурс] / Национальный банк Республики Беларусь. - Режим доступа : https://www.nbrb.by/Legislation/documents/PP_550_2016.pdf - Дата доступа : 10.06.2018 2. Инструкция о порядке формирования и использования банками, открытым акционерным обществом ”Банк развития Республики Беларусь“ и небанковскими кредитно- финансовыми организациями специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе / Национальный банк Республики Беларусь. - Режим доступа : https://www.nbrb.by/Legislation/documents/PP_138_2016.pdf - Дата доступа : 10.06.2018 3. Бюллетень банковской статистики (2015-2017 гг.) [Электронный ресурс] / Национальный банк Республики Беларусь. – Режим доступа: http://www.nbrb.by/statistics/bulletin/ – Дата доступа: 10.06.2018




Рецензии:

7.04.2018, 14:55 Яцкий Сергей Александрович
Рецензия: В статье Давыдовой Н.Л. и Мозоль Е.Ю. рассмотрены определяющие факторы появления кредитного риска вообще, его группы риска, методические указания по оценке риска кредитного портфеля банка. Однако работа носит поверхностный характер простого изложения общих положений. Отсутствует статистика проблемы. Поэтому данная статья не рекомендуется к публикации в представленном виде. С уважением, Яцкий С.А.

17.06.2018 14:14 Ответ на рецензию автора Мозоль Елизавета Юрьевна:
Уважаемый Яцкий Сергей Александрович, данная статья исправлена, могли бы вы её пересмотреть?

4.07.2018, 10:08 Яцкий Сергей Александрович
Рецензия: Статья доработана с учетом замечаний. Поэтому она рекомендуется к публикации в представленном виде. С уважением, Яцкий С.А.



Комментарии пользователей:

Оставить комментарий


 
 

Вверх