Публикация научных статей.
Вход на сайт
E-mail:
Пароль:
Запомнить
Регистрация/
Забыли пароль?
Научные направления
Поделиться:
Статья опубликована в №57 (май) 2018
Разделы: Экономика
Размещена 24.05.2018. Последняя правка: 21.05.2018.

Оценка состояния привлеченных средств банковского сектора Республики Беларусь

Ермакова Евгения Юрьевна

Полесский государственный университет

студент

Новик Татьяна Владимировна, старший преподаватель, кафедра банковского дела Полесского государственного университета


Аннотация:
Статья посвящена оценке состояния ресурсной базы банковского сектора Республики Беларусь. Особое внимание акцентируется на оценке основных источников формирования ресурсной базы – привлечённых средствах. На основании проведенного анализа выявлены мероприятия, содействующие направлениям формирования ресурсов банковского сектора данной страны.


Abstract:
Article is devoted to assessment of a condition of resource base of the banking sector of Republic of Belarus. The special attention is focused on assessment of the main sources of formation of resource base – the raised funds. On the basis of the carried-out analysis the actions promoting the directions of formation of resources of the banking sector of this country are revealed.


Ключевые слова:
ресурсная база; банковский ресурс; привлеченные ресурсы; переводные депозиты; срочные вклады

Keywords:
resource base; bank resource; the attracted resources; translated deposits; fixed deposits


УДК  336.71

Актуальность данной темы заключается в важности проблемы формирования ресурсной базы банковского сектора в части привлеченных ресурсов. Ресурсная база, являясь первоначальным звеном функционирования банков, определяет финансовое состояние банковской системы страны. Отсюда вытекает цель данной работы, которая состоит  в том, чтобы проанализировать привлеченные средства в пассивах банков, определить их структуру и дать оценку их состоянию.

Банкам необходимо распоряжаться определенной суммой денежных средств для осуществления своей коммерческой деятельности. Особенность их деятельности заключается в привлечении из разного рода источников временно свободных денежных средств физических и юридических лиц, образуя, таким образом, ресурсную базу, и в размещении этих средств для удовлетворения потребностей клиентов, которые нуждаются в денежных ресурсах [1, c. 112]. Ресурсная база в банковской деятельности имеет ключевое значение, поскольку тесно связаны процессы формирования кредитных ресурсов и предоставления ссуд. Стабильность ресурсного потенциала во многом определяет объём активных кредитных операций, а, значит, и доходы банка, его ликвидность и прибыльность всей банковской деятельности [2, с. 29].

Банки как финансовые посредники осуществляют перемещение свободных денежных ресурсов между субъектами экономической системы. Ресурсы банков можно представить как особый товар, ведь их потребительская стоимость состоит в способности функционировать как капитал и приносить доход. Такая способность банковских ресурсов оценивается в денежном выражении в виде ссудного процента, который является составной частью финансового результата банковской деятельности.

Таким образом, банковские ресурсы – это аккумулированные банком свободные денежные средства хозяйства и населения на условиях возникновения обязательств долга или отношений собственности для последующего размещения на финансовом рынке с целью извлечения прибыли [3, с. 94-95].

Одним из основных признаков классификации банковских ресурсов являются их источники. Обычно их подразделяют на привлечённые, заёмные и собственные средства. Традиционно привлечённые средства занимают наибольший удельный вес в структуре ресурсов банка. Основными источниками привлечённых средств банка являются  временно свободные денежные средства юридических и физических лиц. Средства юридических лиц аккумулируются в банке в основном через открытие текущих счетов, а физических лиц – путём привлечения средств во вклады, выпуск банковских облигаций и сертификатов. Состав и структура привлечённых средств каждого банка зависит от основных направлений деятельности банка, его специализации, категории обслуживаемых клиентов и других факторов [1, с. 115].

 Дадим оценку основным источникам средств, формирующих ресурсную базу банковского сектора Республики Беларусь (рисунок 1).

   

 Пассивы

  

Рисунок 1 – Пассивная сторона агрегированного баланса банковского сектора Республики Беларусь (в % к итогу)

Примечание – Источник: [Собственная разработка на основе данных Национального  банка Республики Беларусь]

На рисунке видно, что наибольший удельный вес в структуре источников пассивов занимают средства клиентов. На начало 2016 года они составляют 58 % к итогу, а на начало 2018 года – 63,7 % к итогу, это соответственно равно 35952,5 млн. руб. и 41234 млн. руб.

Депозиты секторов экономики, размещенные в банках Республики Беларусь, отражают объем депозитов, привлеченных банками Республики Беларусь в иностранной валюте и белорусских рублях от юридических и физических лиц, являющихся резидентами Республики Беларусь. Структура привлечённых средств банковского сектора Республики Беларусь отражена на следующем рисунке (рисунок 2).

 

 Депозиты

  Рисунок 2 – Структура депозитов секторов экономики, размещенных в банках Республики Беларусь (млн. руб.)

Примечание – Источник: [Собственная разработка на основе данных Национального  банка Республики Беларусь]

Согласно данным рисунка наибольший удельный вес  в структуре депозитов секторов экономики, размещенных в банках Республики Беларусь, занимают другие депозиты, по состоянию на 01.01.2016 они составляют 23108,9 млн. руб., а на 01.01.2018 – 24710,4 млн. руб. (71 % к общему итогу). Наименьший удельный вес занимают переводные депозиты, однако и они имеют тенденцию к росту, если в 2016 году они занимали 6411,8 млн. руб., то в 2018 году – 10085,1 млн. руб. (29 % к общему итогу).

Переводные депозиты – денежные средства, которые размещаются юридическими и физическими лицами в банках страны, возвращаются по первому требованию клиента без уплаты штрафа, каких либо ограничений и непосредственно используются для осуществления платежей. Они включают остатки средств на текущих счетах, счетах по учету депозитов до востребования, на иных счетах клиентов, таких как карт-счета, временные счета, счета для расчетов чеками, благотворительные счета.

Другие (непереводные) депозиты – депозиты, кроме переводных депозитов, подтвержденные договором банковского вклада, на которые начисляются проценты или доходы в иной форме. Они включают остатки средств на счетах по учету срочных депозитов, размещаемые юридическими и физическими лицами в банках страны [6].

Согласно проведенной оценке можно заключить, что банковский сектор Республики Беларусь направлен на привлечение средств, обладающих качествами «дорогих» и «длинных» денег. Данная задача была достигнута принятием  Декрета Президента № 7 от 11.11.2015 «О привлечении денежных средств во вклады (депозиты)». В соответствии с декретом с 12.11.2015 банковские вклады подразделяются на несколько видов:

  • вклады до востребования (с такого вклада деньги можно снимать в любое время без потери процентов, однако процентная ставка по ним обычно ниже по сравнению с вкладами других видов);
  • условные вклады (вклад возвращается при наступлении определенного условия, который был зафиксирован в договоре);
  • срочные вклады (вклад возвращается по истечении срока его действия, который определяется в договоре, а процентная ставка зависит от срока размещения и суммы вклада – чем больше срок размещения и сумма вклада, тем выше процентный доход).

Срочные вклады и условные вклады подразделяются на безотзывные и отзывные. Главная отличительная особенность этих двух видов договоров – условие досрочного возврата вклада. Безотзывным договором не предусматривается досрочный возврат вклада по инициативе вкладчика. Только с согласия банка можно вернуть такой вклад до истечения срока действия договора [7].

Данным декретом также предусмотрены изменения по льготному налогообложению доходов в виде процентов, полученных физическими лицами по банковским счетам и депозитам в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях. С 01.04.2016 подоходный налог взимается с процентных доходов физических лиц, полученных при фактическом размещении денежных средств в белорусских рублях на текущих банковских счетах и во вкладах на срок менее 1 года, а в иностранной валюте менее 2 лет. При этом подоходный налог взимается не со всей суммы вклада, а только с процентных доходов, и только в случае, если процентная ставка, по которой получен этот доход, превышает действующей в банке процентной ставки по вкладу до востребования [8].

Таким образом, исходя из сложившейся ситуации в ресурсной базе банковского сектора Республики Беларусь: нехватка привлеченных «длинных» ресурсов – законодательством страны осуществлены соответствующие изменения по привлечению ресурсов в банки. Декретом № 7 установлены льготы по налогообложению доходов физических лиц по вкладам для стимулирования долгосрочных сбережений населения. Такое стимулирование играет существенную роль, так как население является главным клиентом банков, и привлекая долгосрочные ресурсы у банков появляются наиболее устойчивые средства, в отличие от краткосрочных ресурсов, позволяющие решать инвестиционные задачи.

Библиографический список:

1. Кравцова Г.И. Организация деятельности коммерческих банков: учебник / Г.И. Кравцова. – Минск: БГЭУ, 2007. – 478 с.
2. Авраменко А.И. Банковское дело: учебное пособие / А.И. Авраменко. – Минск: Акад. МВД Респ. Беларусь, 2005. – 172 с.
3. Марамыгин М.С., Шатковская Е.Г. Организация деятельности коммерческого банка: учебное пособие / М.С. Марамыгин, Е.Г. Шатковская. – Москва: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2016. – 320 с.
4. Информационный сборник «Банковский сектор Республики Беларусь. Краткая характеристика устойчивости функционирования» [Электронный ресурс]. – URL: http://www.nbrb.by/publications/banksector/ (дата обращения: 05.04.2018)
5. Депозиты секторов экономики, размещенные в банках Республики Беларусь [Электронный ресурс] / Статистический бюллетень – URL: http://www.nbrb.by/publications/bulletin/Stat_Bulletin_2018_01.pdf (дата обращения: 10.04.2017)
6. Статистика: объем наличных денег в Беларуси продолжает увеличиваться [Электронный ресурс]. – URL: https://myfin.by/stati/view/739-statistika-obem-nalichnyh-deneg-v-belarusi-prodolzhaet-uvelichivatsya#_ftn2 (дата обращения: 05.04.2018)
7. Декрет № 7 от 11 ноября 2015 г. «О привлечении денежных средств во вклады (депозиты)» [Электронный ресурс]. – URL: http://president.gov.by/ru/official_documents_ru/view/dekret-7-ot-11-nojabrja-2015-g-12536 (дата обращения: 05.04.2018)
8. Декрет о привлечении денежных средств во вклады [Электронный ресурс]. – URL: http://www.mazyr.by/2015/11/dekret-o-privlechenii-denezhnyx-sredstv-vo-vklady/ (дата обращения: 05.04.2018)




Рецензии:

25.05.2018, 21:08 Яцкий Сергей Александрович
Рецензия: В статье Новик Т. В. и Ермаковой Е. Ю. на основе статистических данных дана оценка состояния ресурсной базы банковского сектора Республики Беларусь. Особое внимание акцентируется на оценке основных источников формирования ресурсной базы – привлечённых средствах. На основании проведенного анализа авторы предложили мероприятия, содействующие формированию ресурсов банковского сектора страны. Поэтому данная статья рекомендуется к публикации в представленном виде. С уважением, Яцкий С.А.

26.05.2018 17:17 Ответ на рецензию автора Ермакова Евгения Юрьевна:
Сергей Александрович, благодарим Вас за положительный отзыв.



Комментарии пользователей:

Оставить комментарий


 
 

Вверх