Статья опубликована в №57 (май) 2018
Разделы: Экономика
Размещена 28.05.2018. Последняя правка: 15.06.2018.
Просмотров - 1448

АНАЛИЗ РЫНКА ДОКУМЕНТАРНЫХ ОПЕРАЦИЙ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

Шубич Анастасия Владимировна

студент

Полесский государственный университет

Банковское дело

Научный руководитель: Давыдова Наталья Леонтьевна, кандидат экономических наук, доцент, кафедра банковского дела, Полесский государственный университет

УДК 336.717

Введение. Развитие банковского сектора в экономике Республики Беларусь привело к  увеличению его операций, их разновидности и востребованности в них. К числу таких операций относятся документарные операции, входящие в состав посреднических операций банков.

Актуальность данной работы заключается в том, что развитие банковской сферы, в частности операций, проводимых банками, напрямую связанно с развитием экономики государства в целом. Депозитарные операции, в свою очередь, отражают продвижение банковского сектора не только внутри страны, но и через внешнеэкономические связи. 

Цель работы: изучить современное состояние, структуру и динамику рынка документарных операций в Республике Беларусь и определить тенденцию их развития.

Задачи исследования:

• Рассмотреть теоритические аспекты документарных операций;
• Проанализировать современное состояние рынка документарных операций банков Республики Беларусь.

Методы: метод анализа, статистический метод.

Документарные операции – предоставляемые банком услуги, которые образуют документарный оборот между его клиентами (покупателем и продавцом).

Основными видами документарных операций являются: аккредитив, инкассо,  гарантия.

Согласно Банковскому Кодексу Республики Беларусь, аккредитив – это обязательство, в силу которого банк-эмитент, действующий по поручению приказодателя, должен осуществить платеж бенефициару либо акцептовать и оплатить или учесть переводной вексель, выставленный бенефициаром, или дать полномочия исполняющему банку осуществить такой платеж либо акцептовать и оплатить или учесть переводной вексель, выставленный бенефициаром, если соблюдены все условия аккредитива [1].

Иными словами, аккредитив представляет собой форму сделки, в пределах которой банк осуществляет платеж после получения от контрагента определенных документов.

Аккредитив может быть безотзывным, подтвержденным, переводным, револьверным, резервным (stand-by), а также экспортным, импортным и внутриреспубликанским.

Инкассо— это операции банка на основании инструкций клиента по передаче документов плательщику с целью получения платежа, акцепта  платежа или на других условиях [2, с. 389].

Банковская гарантия — письменное обязательство гаранта выплатить по требованию бенефициара сумму денежных средств в соответствии с условиями указанного обязательства [2, с.405].

При проведении документарных операций банк является не только посредником, но и гарантом «чистоты» и качества данных операций, что защищает клиентов от многих рисков.

В Республике Беларусь документарные операции осуществляются в долларах США, российских рублях, евро и других валютах. Для возможности сравнения данных, информация в аналитических таблицах 1-5 приведена в долларах США.

Таблица 1 отражает динамику и структуру документарных операций банков в период с 2015 по 2017 год в денежном и количественном выражении.

Таблица 1 – Документарные операции банков Республики Беларусь за 2015-2017 гг.

	2015		2016		2017		Темп роста, %
	Млн. $США	Кол-во	Млн. $США	Кол-во	Млн. $США	Кол-во	2016/2015	2017/2016
Аккредитивы	3 218,5	3 852	2 219,4	3 095	3 090,6	3 261	69,0	139,3
Гарантии	2 460,3	3 518	2 311,8	3 665	3 974,9	4 848	94,0	171,9
Инкассо	2,7	31	8,4	109	11,1	134	311,1	132,1
Итого:	5 681,5	7 401	4 539,6	6 869	7 076,6	8 243	79,9	155,9

Примечание: источник – собственная разработка на основании данных Национального Банка Республики Беларусь.

Согласно данным таблицы 1, в 2015 году аккредитивы занимали наибольший удельный вес в структуре документарных операций (3 852 из 7 401), однако в последующие годы банковская гарантия заняла лидирующую позицию. Так, в 2017 году их удельный вес составил 58,8% от общего количества. Одновременно количество совершенных банками документарных операций увеличилось на 20%. По сравнению с 2016 годом, в котором не наблюдалось положительного прироста общей суммы документарных операций, в 2017 он составил 55,9%. В том числе: аккредитивы в денежном выражении увеличились на 39,3%, гарантии – на 71,9%, инкассо – на 32,1%.

Для более детальной оценки депозитарных операций следует рассматривать их отдельно. Таблица 2 отражает динамику и структуру данных о применении в расчетах аккредитивов.

Таблица 2 – Динамика и структура примененных в расчетах аккредитивов за 2015-2017 гг.

Вид аккредитива	2015			2016			2017			Темп роста, %
	Сумма, млн $США	Кол-во	Уд. вес, %	Сумма, млн $США	Кол-во	Уд. вес, %	Сумма, млн $США	Кол-во	Уд. вес, %	2016/ 2015	2017/ 2016
Импортные	2 147,4	3520	66,7	1 922,5	2735	86,6	2 189,5	2809	70,8	89,5	113,9
Экспортные	1 050,1	279	32,6	255,3	302	11,5	857,9	331	27,8	24,3	336
Внутриреспу-бликанские	21,0	53	0,7	41,6	58	1,9	43,2	121	1,4	198	103,8
Итого	3 218,5	3852	100	2 219,4	3095	100	3 090,6	3261	100	69	139,3

Примечание: источник – собственная разработка на основании данных Национального Банка Республики Беларусь.

Таблица 2 показывает, что в структуре аккредитивов преобладают импортные. Из 3261 операций в 2017 году их количество составило 2809 (удельный вес – 70,8%). В 2016 году из прирост  был отрицательный: на 10,5% меньше, чем в 2015. Однако 2017 год показал обратную тенденцию: прирост 13,9%. На  втором месте по количеству производимых аккредитивов – экспортный аккредитив, его доля в общей объеме расчетов составила 27,8% на 2017 год, а темп роста – 336%, что говорит об их увеличении в денежном выражении более чем в 3 раза. Внутриреспубликанские аккредитивы, в отличие от остальных, имеют положительную динамику на протяжении анализируемого периода: +98% - 2016г., +3,8% - 2017г. Данный вид аккредитива занимает наименьший удельный вес в структуре – менее 2%.

В таблице 3 представлена иная классификация аккредитива, согласно которой структуру составляет документарный, револьверный, резервный и переводной аккредитив.

Таблица 3 – Динамика и структура иных видов аккредитивов за 2015-2017 гг.

Вид аккредитива	2015			2016			2017			Темп роста, %
	Сумма млн. $США	Кол-во	Уд. вес, %	Сумма, млн. $США	Кол-во	Уд. вес, %	Сумма, млн. $США	Кол- во	Уд. вес, %	2016/ 2015	2017/ 2016
Документарный	1 527,7	3223	70,5	1 789,3	2718	80,62	2 261,8	2833	70,5	117,1	126,4
Револьверный	-	-	-	31,3	1	1,41	-	-	-	-	-
Резервный	566,1	115	26,1	338,3	88	15,24	762,0	135	26,1	59,8	225,2
Переводной	74,6	235	3,4	60,5	288	2,73	66,8	293	3,4	81,1	110,4
Итого	2 168,4	3573	100	2 219,4	3095	100	3 090,6	3261	100	102,4	139,3

Примечание: источник – собственная разработка на основании данных Национального Банка Республики Беларусь.

Таблица 3 показывает, что наибольший удельный вес в структуре аккредитивов приходится на документарный аккредитив – 70-80%, при этом, прирост в денежном выражении в 2017 году составил 26,4% (2016 г – 17,1%). В количественном выражении видно, что документарный аккредитив сократился в 2016, но уже в следующем году наблюдается рост данных операций. Револьверный аккредитив не распространен среди аккредитивных расчетов банков: 2015 и 2017 годам характерно его отсутствие, что не позволяет произвести анализ. В 2016 году револьверный аккредитив был принят в качестве расчета 1 раз на сумму 31,3 млн. долл. США. Резервный аккредитив (или аккредитив stand-by) занимает 26% в структуре 2017 года, количество проведенных операций – 135, прирост – 125,2% (2016 г – (-)73,9%). Несмотря на увеличение числа операций по переводным аккредитивам в период с 2015 по 2107 (235 -2015 г.; 288 – 2016 г.; 293 – 2017 г.), их денежное выражение не обладает устойчивым положительным приростом: (-)19,9% - 2016 г.; 10,4% - 2017 г.

Согласно информации, представленной Национальным банком Республики Беларусь, аккредитивы, в которых банки Республики Беларусь являлись ”переводящими банками“, не открывались по причине наличия требования законодательства Республики Беларусь о необходимости поступления валютной выручки в полном объеме на счета резидентов субъектов хозяйствования Республики Беларусь.

В следующей таблице представлена информация о банковских гарантиях, выпущенных и принятых банками Республики Беларусь в период с 2015 по 2017 год.

Таблица 4 – Информация о выпущенных и принятых банковских гарантиях за 2015-2017 гг.

Гарантии	2015			2016			2017			Темп роста, %
	Сумма, млн. $США	Кол-во	Уд. вес, %	Сумма, млн. $США	Кол-во	Уд. вес, %	Сумма, млн. $США	Кол-во	Уд. вес, %	2016/ 2015	2017/ 2016
Выпущено	1 749,1	3062	71,1	1 850,3	3188	80	2 840,6	4263	71,5	105,8	153,5
Принято	711,2	456	28,9	461,5	477	20	1 134,3	585	28,5	64,9	245,8
Итого	2 460,3	3518	100	2 311,8	3665	100	3 974,9	4848	100	93,9	171,9

Примечание: источник – собственная разработка на основании данных Национального Банка Республики Беларусь.

Согласно данным, приведенным в таблице 4, темп роста банковских гарантий значительно отличается в анализируемом периоде: 2016 г. – (-6,1%); 2017 г. – 71,9%. При этом, отрицательный прирост в 2016 году наблюдается за счет денежного выражения количества принятых гарантий (на 249,7 млн. долларов США меньше). Однако уже в следующем году их прирост превысил 2-кратный размер (+145,8%). Выпущенный банковские гарантии значительно превышают удельный вес принятых, они занимают 70-80% от общего объёма. Количество выпущенных гарантий в 2017 году увеличилось более, чем на 1000 (в денежном выражении – на 990,3 млн. долларов США), прирост составил 53,5%.

Число общего объёма банковских гарантий растёт с каждым годом, с 2015 оно увеличилось от 3518 до 4848 выпущенных и принятых обязательств.

Следующая таблица отражает сведения о применении в расчетах банков Республики Беларусь инкассо.

Таблица 5 – Информация о применении в расчетах инкассо за 2015-2017 гг.

Инкассо	2015			2016			2017			Темп роста, %
	Сумма, млн. $США	Кол-во	Уд. вес, %	Сумма, млн. $США	Кол- во	Уд. вес, %	Сумма, млн. $США	Кол-во	Уд. вес, %	2016/ 2015	2017/ 2016
Импорт	1,6	16	59,3	2,9	50	36,2	4,7	77	42,3	181,3	162,1
Экспорт	1,1	15	40,7	5,1	56	63,8	6,4	57	57,7	463,6	125,5
Итого	2,7	31	100	8,0	106	100	11,1	134	100	296,3	138,8

Примечание: источник – собственная разработка на основании данных Национального Банка Республики Беларусь.

По данные таблицы 5 очевидно, что инкассо является наименее распространенной формой банковских документарных операций. Однако их число с каждым годом увеличивается, в 2017 году – 134, это больше 2015 года на 103 произведенных операции. Импортный инкассо в 2015 г. занимал больший удельный вес – 59,3%; в последующие годы в структуре преобладает экспортный инкассо (63,8% -2016г., 57,7% - 2017 г.).  Общий темп роста в 2017 году 138,8%.

Вывод. Подводя итоги, отметим, что 2017 год был более «прибыльный» в числе произведенных документарных операций. Разрыв в положительной динамике некоторых из них, который пришёлся на 2016 год, можно обусловить рядом изменений в экономике государства.  Деноминация белорусского рубля сказалась на банковской системе Республики Беларусь, поскольку  пришлось перенастраивать банковское оборудование, банкоматы, терминалы и кассы в магазинах, платежные инструменты интернет-торговли, тем самым нововведения отразились и на операциях, проводимых банками, в том числе документарных. Вскоре ситуация изменилась в положительную сторону, так как современную банковскую систему не возможно представить без посреднических операций, в части документов. Развитие рыночной экономики предусматривает интеграцию и международное сотрудничество с зарубежными странами. В свою очередь, это подразумевает расширение товарооборота и рынков сбыта отечественной продукции за границей. Документарные операции служат для урегулирования экспортно-импортных отношений и упрощения товарообмена между странами, а также обеспечивают безопасность расчетов контрагентов внутри государства. 

1. Банковский кодекс Республики Беларусь [Электронный ресурс]: 25 октября 2000 г. № 441-З: принят Палатой представителей 3 октября 2000 года: одобрен Советом Республики 12 октября 2000 года //ЭТАЛОН. Законодательство Республики Беларусь / Национальный центр правовой информации Республики Беларусь. – Минск, 2018.
2. Организация деятельности коммерческих банков: учебник / Г. И. Кравцова, Н. К. Василенко, О. В. Купчинова [и др.] ; под ред. проф.Г. И. Кравцовой. – 3-е изд., перераб. и доп. – Минск : БГЭУ, 2007. – 478 с.
3. Информация о рынке документарных операций в 2016 году [Электронный ресурс]. – Национальный банк Республики Беларусь – Режим доступа: http://www.nbrb.by/Publications/SettlementsTradeFinance/TradeFinanceRB2016.pdf - Дата доступа: 21.04.2018.
4. Информация о рынке документарных операций в 2017 году [Электронный ресурс]. – Национальный банк Республики Беларусь – Режим доступа: http://www.nbrb.by/Publications/SettlementsTradeFinance/TradeFinanceRB2017.pdf - Дата доступа: 21.04.2018.

Рецензии:

30.05.2018, 17:46 Яцкий Сергей Александрович
Рецензия: В статье Давыдовой Н. Л. и Шубич А. В. рассмотрена современное состояние, структура и динамика рынка документарных операций Республики Беларусь. Авторы выявили тенденцию развития этого рынка. Поставленные цели исследования в целом достигнуты. Поэтому данная статья рекомендуется к публикации в представленном виде. С уважением, Яцкий С.А.



Комментарии пользователей:

Оставить комментарий