Публикация научных статей.
Вход на сайт
E-mail:
Пароль:
Запомнить
Регистрация/
Забыли пароль?
Вакпрофи. Публикация статей ВАК, Scopus
Научные направления
Поделиться:
Разделы: Экономика
Размещена 15.11.2018. Последняя правка: 15.11.2018.

УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ В ”ПРИОРБАНК“ ОАО

Гончар Владислава Игоревна

магистрант

Полесский государственный университет

банковского дела

Петрукович Наталья Геннадьевна, доцент, кандидат экономических наук, доцент кафедры банковского дела, Полесский государственный университет


Аннотация:
Статья посвящена система управления кредитным риском в ”Приорбанк“ ОАО. В данной работе проводится анализ кредитного портфеля ”Приорбанк“ ОАО, определяются тенденции и перспективы управления кредитным риском, а также направления развития кредитного менеджмента банка.


Abstract:
Article is devoted a control system of credit risk in "Priorbank" of joint stock company. In this work the analysis of the loan portfolio "Priorbank" of joint stock company is carried out, tendencies and the prospects of management of credit risk and also the directions of development of credit management of bank are defined.


Ключевые слова:
Кредитный риск; управление кредитным риском; кредитный портфель; система управления риском; идентификация риска; мониторинг риска

Keywords:
Сredit risk; management of credit risk; loan portfolio; control system of risk; identification of risk; monitoring of risk


УДК 336.77.067

Введение: Любая коммерческая деятельность (особенно в банковской сфере) подвержена определенным рискам, т.е. вероятности наступления убытков (потерь). Банк осуществляет управление рисками в ходе постоянного процесса определения, оценки и наблюдения, а также посредством установления лимитов риска и других мер внутреннего контроля. Процесс управления рисками имеет решающее значение для поддержания стабильной рентабельности банка, и каждый отдельный работник банка несет ответственность за риски, связанные с его обязанностями.
Актуальность темы исследования объясняется тем, что Национальный банк Республики Беларусь уделяет значительное внимание вопросам совершенствования методов управления банковским кредитным риском, а внутренний риск-менеджмент банков требует постоянной корректировки.
Цель исследования - на основе оценки обоснованности принятой банком кредитной политики и эффективности ее реализации исходя из фактического состояния кредитного портфеля банка определить направления развития кредитного менеджмента банка.

Риск – неопределенность ситуации, неизбежного выбора из многих альтернатив на основе критериев достижения целей, оптимизирующих соотношение доходности и потерь в бизнесе.

Риск - вероятность неожиданного воздействия на экономический процесс определенных факторов, под влиянием которых может произойти отклонение результата от запланированной величины.

В ходе осуществления своей деятельности банк сталкивается с различными видами рисков: кредитный риск, страновой риск и риск неперевода средств, рыночный риск (процентный риск, фондовый риск, валютный риск, товарный риск), риск ликвидности, операционный риск, стратегический риск, риск потери деловой репутации банка, риск концентрации и др.

Одним из важнейших рисков является кредитный риск, который представляет собой риск возникновения у банка потерь (убытков), неполучения запланированных доходов вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых и иных имущественных обязательств перед банком в соответствии с условиями договора или законодательством [1].

Уровень кредитного риска определяется качеством кредитного портфеля. Чем выше риск, тем хуже качество активов, в том числе и кредитов. Данные о качестве кредитного портфеля должны быть положены в основу анализа.

Управление кредитным портфелем - организация деятельности банка при осуществлении кредитного процесса, направленная на предотвра­щение или минимизацию кредитного риска.

При управлении кредитным портфелем конеч­ными целями коммерческого банка являются:

- получение прибыли от кредитных операций;

- сохранение ликвидности и платежеспособности банка [2, c. 364].

Анализ и управление кредитным портфелем дает банку возможность укрепить финансовую надежность, улучшить показатели своей деятельности. Банки, создающие прибыль главным образом за счет кредитных операций, получают в форме кредитного портфеля чувствительный индикатор, позволяющий распознать негативные стороны в размещении кредитов, наметить более правильную линию поведения при осуществлении кредитной политики. Управление кредитным портфелем дает возможность банку развивать или сдерживать кредитные операции, улучшать их структуру, определять степень защищенности от недостаточно качественной структуры выданных кредитов.

Структура кредитного портфеля по типам клиентов представлена в таблице 1.

Таблица 1 - Состав и структура кредитного портфеля по типам клиентов в ”Приорбанк“ ОАО за 2015 – 2017 гг.

Показа-тель

2015 г., тыс.руб.

Уд. вес, %

2016 г., тыс.руб.

Уд. вес, %

2017 г., тыс.руб.

Уд. вес, %

Отклонение

Тр, %

тыс.руб.

п.п.

Государ­ственные компании

237 029

15,3

503 940

28,4

475 433

22,5

238 404

7,2

200,6

Частные компании

1 031 269

66,8

957 499

54,1

1 203 640

56,9

172 371

(9,9)

116,7

Физиче-ские лица

260 444

16,9

298 282

16,8

418 823

19,8

158 379

2,9

160,8

Другие средства

15 621

1,0

12 316

0,7

17 591

0,8

1 970

(0,2)

112,6

Итого

1 544 363

100

1 772 037

100

2 115 487

100

571 124

-

137,0

Примечание – Источник: собственная разработка на основе [3]

Так, в структуру кредитного портфеля банка входят частные (56,9%) и государственные компании (22,5%), а также физические лица (19,8%). На протяжении исследуемого периода численность клиентов планомерно увеличивается.

С 2015 года по 2017 год наблюдается тенденция снижения удельного веса кредитования частных компаний (на 9,9 п.п.) и увеличения доли в структуре кредитного портфеля государственных компаний (на 7,2 п.п.). Данное изменение связано с ростом финансирования ”Приобанк“  ОАО  наиболее эффективных и конкурентно способных предприятий государственного сектора, а также непосредственной политикой Национального банка в поддержке государственных компаний.

В основе классификации по качеству финансовых активов положены группы риска в соответствии с Инструкцией «О порядке формирования и использования банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе» № 138 от 28 сентября 2006 года.

В нижеуказанной таблице приведены активы, подверженные кредитному риску (таблица 2).

Активы по первой группе риска относятся к высокому рейтингу, активы по второй группе риска относятся к стандартному рейтингу, активы по третьей и четвертой группе риска к рейтингу ниже стандартного, а активы по пятой группе риска являются индивидуально обесцененными [4].

Таблица 2 - Классификация активов, подверженных кредитному риску, в ”Приорбанк“ ОАО за 2015 - 2017 гг., тыс. руб.

Год

Сумма задолженности

Сумма просроченной задолженности

по группам риска

Всего

до 7 дней

от 8 до 30 дней

от 31 до 90 дней

от 91 до 180

свыше 180 дней

Всего

Высокий рейтинг

Стандартный рейтинг

Ниже стандартного рейтинга

Просроченные, но не обесцененные

Индивидуально обесцененные

2015 г.

1 187 287

568 834

101 406

19 310

37 977

1 914 814

201

4 094

5 348

4 846

4 820

19 309

2016 г.

1 455 887

459 248

177 900

8 087

69 399

2 170 521

272

1 225

1 035

887

4 668

8 087

2017 г.

1 625 968

806 147

110 172

7 441

898

2 550 626

208

415

950

1 224

4 644

7 441

Примечание – Источник: собственная разработка на основе [4]

Таким образом, сумма задолженности в области активов, подверженных кредитному риску, на протяжении 2015 – 2017 гг. возросла. За исследуемый период данный показатель увеличился на 635 812 тыс. руб. или 33,2%.

Большая доля суммы задолженности приходится на первую группу кредитного риска (63,7%). Удельный вес суммы задолженности по 2 группе кредитного риска на протяжении анализируемого периода увеличивается, что говорит об увеличении риска невозврата кредитов. Обратная ситуация наблюдается по 3 и 4 группах кредитного риска: удельные веса сумм задолженностей уменьшаются в течение последних трех лет, что способствует уменьшению доли их проблемности и возможному увеличению прибыли в дальнейшем.

Положительной чертой банка, является небольшая доля задолженности, относящейся к 5 группе кредитного риска, именуемой ”безнадежной задолженностью“.

Рассматривая сумму просроченной задолженности, необходимо отметить тот факт, что общая сумма просроченной задолженности за анализируемый период уменьшилась более чем в 2 раза (на 11 868 тыс. руб.), что также способствует минимизации кредитных рисков и повышению прибыли банка.

Таким образом, политика управления кредитными рисками в ”Приорбанк“ ОАО находится на достаточно высоком уровне.

В целях обеспечения своих обязательств и осуществления непрерывной деятельности банк создает специальные резервы денежных средств. Рассмотрим расчетный и фактически созданный резервы ”Приорбанк“ ОАО (таблица 3):

Таблица 3 - Расчетный и фактически созданный резервы в ”Приорбанк“ ОАО на 01.01.2016 – 01.01.2018 гг., млн. руб.

Размер специальных резервов, всего:

Сумма расчетного резерва

Сумма фактически созданного резерва

Отклонение

на 01.01.2016 г.

199,50

199,50

-

на 01.01.2017 г.

249,60

249,60

-

на 01.01.2018 г.

192,22

192,22

-

Примечание – Источник: собственная разработка на основе [5]

Фактически созданный резерв на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе, на протяжении 2015 - 2017 годов уменьшается.

Отклонения между расчетным резервом и фактически созданным резервом не выявлены.

На основании вышеприведенных данных рассчитаем основные показатели оценки кредитного риска и кредитных операций банка (таблица 4):

Таблица 4 – Показатели оценки кредитного риска и кредитных операций в ”Приорбанк“ ОАО за 2014 – 2016 гг.

Показатель

Год

Расчет

Коэффициент риска кредитного портфеля (Кр)

2015 г.

Кр1 = (1 544-199,5)/1 544 = 0,87

2016 г.

Кр2 =(1 772-249,6)/1 772 = 0,86

2017 г.

Кр3 = (2 115-192,2)/2 115 = 0,91

Коэффициент достаточности резерва на возможные потери по кредитам (показатель средней степени кредитного риска) (Кд), %

 

2015 г.

Кд1 = 199,5/1 544*100 = 12,92

2016 г.

Кд2 = 249,6/1 772*100 = 14,09

2017 г.

Кд3 = 192,2/2 115*100 = 9,09

Показатель степени полноты формирования резерва на возможные потери по кредитам (Рп)

2015 г.

Рп1 = 199,5/199,5 = 1

2016 г.

Рп2 = 249,6/249,6 = 1

2017 г.

Рп3 = 192,2/192,2 = 1

Показатель доли просроченной задолженности в активах банка (d), %

2015 г.

d1 = 19 309/2 483 218*100 = 0,78

2016 г.

d2 = 8 087/2 713 367*100 = 0,30

2017 г.

d3 = 7 441/3 265 080*100 = 0,23

Коэффициент проблемности кредитов (Кп)

 

2015 г.

Кп1 = 19 309/1 544 363 = 0,013

2016 г.

Кп2 = 8 087/1 772 037 = 0,005

2017 г.

Кп3 = 7 441/2 115 487 = 0,004

Коэффициент покрытия убытков по кредитам (Кпу), %

2015 г.

Кпу1 = 199,5/19 309*100 = 1,03

2016 г.

Кпу2 = 249,6/8 087*100 = 3,09

2017 г.

Кпу3 = 192,2/7 441*100 = 2,58

Коэффициент эффективности кредитных операций банка (показатель рентабельности кредитования) (Кэ (Р))

2015 г.

Кэ11) = 113 436/1 544 363 = 0,07

2016 г.

Кэ22) = 109 019/1 772 037 = 0,06

2017 г.

Кэ33) = 185 254/2 115 487 = 0,09

Примечание – Источник: собственная разработка на основе [1] и таблиц 1, 2 и 3]

 Среди вышеперечисленных показателей выявлены отклонения от нормативного значения коэффициента достаточности резерва на возможные потери по кредитам (показатель средней степени кредитного риска), его величина на протяжении 2015-2017 годов уменьшается и в 2017 году составила 9,09%, что негативным образом сказывается на совокупной деятельности банка. Весь исследуемый период данный показатель примерно в 2 раза ниже рекомендуемого значения (20%) — это означает, что у банка недостаточно резервов на покрытие возможных потерь. Однако незначительное уменьшение резервов позволяет банку увеличивать свой кредитный портфель и заработать больше прибыли.

Коэффициент риска кредитного портфеля, показатель степени полноты формирования резерва на возможные потери по кредитам, показатель доли просроченной задолженности в активах банка, коэффициент проблемности кредитов, а также коэффициент покрытия убытков по кредитам находятся в допустимых значениях, а, следовательно, работа банка в данном направлении придерживается положительных тенденций.

Таким образом, для проведения анализа эффективности управления кредитным риском в ”Приорбанк“ ОАО изучена структура и состав кредитного портфеля банка, представляющего собой совокупность требований банка по кредитам, которые классифицированы на основе критериев, связанных с различными факторами кредитного риска и способами защиты от него. На основе структуры кредитного портфеля по типам клиентов, суммы просроченной задолженности в общей сумме задолженности, задолженности по группам кредитного риска, а также среднего процента проблемных, просроченных и безнадежных кредитов был проведен анализ управления кредитными рисками, в ходе которого были сделаны следующие проблемы:

-       структура управления рисками в ”Приорбанк“ ОАО нуждается в совершенствовании, более точной детализации и конкретизации, а также обеспечении умелой организации и функционирования системы риск-менеджмента, четкого распределение полномочий между всеми участниками;

-        выявлены отклония показателей от нормативного значения, а именно: коэффициента достаточности резерва на возможные потери по кредитам (показатель средней степени кредитного риска) и коэффициента эффективности кредитных операций банка (показатель рентабельности кредитования);

-       одним из способов минимизации кредитных рисков является получение обеспечения, однако необходимо отметить, что хотя автоматизированная банковская система ”Приорбанк“ ОАО содержит необходимые данные по обеспечению, она не включает функций управления обеспечением. Иными словами, автоматизированная банковская система содержит ”базу данных по кредитному обеспечению“, но не представляет ”управление кредитным обеспечением“.

Библиографический список:

1. Инструкция об организации системы управления рисками в банках, открытом акционерном обществе ”Банк развития Республики Беларусь“, небанковских кредитно-финансовых организациях, банковских группах и банковских холдингах: утв. Постановлением Правления Нац. банка Респ. Беларусь 29.10.2012 № 550 текст по состоянию на 29 июня 2016 г. – Минск: Дикта, 2016. – 14 с.
2. Лемешевский, И.М. Деньги, кредит, банки. Общая теория и современная практика: курс лекций для студентов экономических специальностей вузов / И.М. Лемешевский. — Минск: ФУАинформ, 2014. — 736 с.
3. Консолидированная финансовая отчетность ”Приорбанк“ ОАО за год, закончившийся 31 декабря 2017 г. – [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.priorbank.by/documents/144974/935136. – Дата доступа: 10.10.2018.
4. Примечания к годовой индивидуальной бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2017 год ”Приорбанк“ ОАО. – [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.priorbank.by/documents/144974/954548. – Дата доступа: 15.10.2018.
5. Размер специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе. – [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.priorbank.by/normativy-banka. – Дата доступа: 15.10.2018.




Рецензии:

15.11.2018, 8:24 Ашмаров Игорь Анатольевич
Рецензия: Статья на данную тему вызывает несомненный практический интерес и является актуальной. Однако необходимо добавить ряд обязательных разделов, которые являются главными для такого рода работ, а именно Задачи исследования, материалы и методы, а также Научная новизна и Заключение. См., пожалуйста, раздел Авторам, Требования к статьям в журнале "SCI-ARTICLE.RU" (URL: http://sci-article.ru/verxx.php?i=10). В результате Вы наполните все необходимые разделы текстом, в том числе новым по своему содержанию; автоматически прибавится текст статьи. Заключение также нужно сделать более значимым и оригинальным, более тщательно и зримо сформулировать выводы. Нужно также скорректировать одно из выражений: "в ходе которого были сделаны следующие проблемы". Может быть, были выявлены проблемы? Сделайте ссылку на веб-страницу банка в тексте статьи и приведите её в библиографии. Статью следует немного доработать.



Комментарии пользователей:

Оставить комментарий


 
 

Вверх