Публикация научных статей.
Вход на сайт
E-mail:
Пароль:
Запомнить
Регистрация/
Забыли пароль?
Научные направления
Поделиться:
Разделы: Экономика
Размещена 05.04.2019. Последняя правка: 04.04.2019.

Баланс ОАО «Банк Дабрабыт», его анализ и пути совершенствования

Панасовец Юлия Александровна

Полесский государственный университет

Студентка

Телеховец Ангелина Анатольевна, студент, Полесский государственный университет; Петрукович Наталья Геннадьевна, доцент, кандидат экономических наук, кафедра банковского дела, Полесский государственный университет


Аннотация:
В данной статье был проведен анализ баланса банка ОАО "Дабрабыт". В рамках данного вопроса были проанализированы активы и пассивы банка, удельные веса статей баланса. Также выделены статьи, по которым наблюдалась тенденция по уменьшению их количества, а также определены перспективы развития деятельности банка.


Abstract:
This article has analyzed the balance of the bank OJSC Dabrabyt. As part of this issue, the assets and liabilities of the bank, the weights of the balance sheet items were analyzed. Also highlighted are articles for which there was a tendency to reduce their number, and also identified prospects for the development of the bank’s activities.


Ключевые слова:
баланс; банк; активы; пассивы; кредитование; собственный капитал; финансовое стабильность; показатель

Keywords:
balance; bank; assets; liabilities; crediting; equity; financial stability; indicator


УДК 336.71

ОАО «Банк Дабрабыт» является государственным банком, основным акционером которого выступает Национальный банк Республики Беларусь. Однако, первоначально банк являлся совместным для России и Республики Беларусь и носил название банка «Москва-Минск». В октябре 2014 года Нацбанк выкупил у ОАО «Банк Москвы» 99,75% акций, еще 0,25% акций у швейцарской компании "БМ Холдинг АГ" выкупил Паритетбанк. Название «Банк Москва-Минск» тогда сохранилось от прежнего владельца, однако перестало отражать его принадлежность к российскому финансовому учреждению.

Деятельность банка является успешной, он эффективно работает на банковской арене, занимая 11 место в банковской системе Республики Беларусь и относясь ко 2 группе системной значимости.

Актуальность данной работы заключается в том, что в настоящее время активно развивается банковский сектор экономики, в связи с этим возникает необходимость анализа деятельности отдельных банков.

Целью данной работы является изучение баланса ОАО "Дабрабыт" и выявление направлений развития деятельности данного банка.

Основными источниками дохода для Банка Дабрабыт являются кредитование крупного бизнеса, вклады в иностранной валюте и валютно-обменные операции. Банк активно проводит факторинговые, лизинговые операции и т.д. Бизнес с корпоративными клиентами – определяющий, но также создана линейка продуктов для малого и среднего бизнеса, идет рост кредитования населения.

Для наиболее полного анализа деятельности банка изучим структуру активов и пассивов банка за последние 3 года.

Таблица 1 – Структурно-динамический анализ активов и пассивов банка за 2015-2017 гг., тыс. руб.

Активы

2015 г.

Удельный вес, %

2016 г.

Удельный вес, %

2017 г.

Удельный вес, %

Темп роста статей баланса в 2017 г. к 2016 г., %

Денежные средства

86165

10

61292

7

47638

5

78

Средства в НБ

122871

14

58617

7

81906

9

140

Средства в банках

28080

3

44225

5

56812

6

128

Ценные бумаги

0

0

128680

15

138845

15

108

Кредиты клиентам

579718

68

525166

61

522923

58

99,6

Производные финансовые активы

0

0

9

0,001

158

0,02

1756

Долгосрочные финансовые вложения

17

0,002

17

0,002

17

0,002

100

Основные средства и нематериальные активы

33737

4

39008

5

44 418

5

114

Имущество, предназначенное для продажи

47

0,005

34

0,004

40

0,004

118

Прочие активы

6553

1

8619

1

9 006

1

104

Итого активы

857187

100

865667

100

901763

100

104

Обязательства

Средства НБ

22915

3

14000

2

0

0

0

Средства банков

190388

25

169012

22

30 573

4

18

Средства клиентов

545639

71

582777

75

753065

95

129

Ценные бумаги, выпущенные банком

1857

0,2

1672

0,2

3097

0,4

185

Производные финансовые обязательства

14

0,002

63

0,008

0

0

0

Прочие обязательства

7966

1

7103

1

9290

1

131

Всего обязательства

768779

90

774627

89

796025

88

103

Собственный капитал

Уставный фонд

7568

9

7568

8

7568

7

100

Резервный фонд

3618

4

8520

9

8850

8

104

Фонд переоценки статей баланса

23885

27

24772

27

27429

26

111

Накопленная прибыль

53337

60

50180

55

61891

59

123

Всего собственный капитал

88408

10

91040

11

105738

12

116

Итого обязательства и собственный капитал

857187

100

865667

100

901763

100

104

Примечание – Источник: [1,2,3]

Данные представленной выше таблицы характеризуют стабильный рост количества активов и пассивов банка. Так, за период с 2015 по 2017 гг. они увеличились на 44 576 тыс. бел. руб.

В структуре активов наибольший удельный вес по состоянию на 2017 год занимают кредиты клиентам (58%). Наименьшую долю имеют производные финансовые активы, долгосрочные финансовые вложения и имущество, предназначенное для продажи, которые занимают менее 1% в структуре активных операций.

Пассив банка на 88% состоит из обязательств банка и на 12% из собственного капитала. Обязательства банка в наибольшей степени состоят из средств клиентов (95%), наименьшую долю составляют ценные бумаги, выпущенные банком (0,4%) и прочие обязательства (1%). Собственный капитал банка в основном состоит из накопленной прибыли (59%) и фонда переоценки статей баланса (26%).

В активах банка на протяжении 2015-2017 гг. неуклонно сокращается удельный вес денежных средств (с 10 до 5 %), кредитов клиентам (с 68 до 58%). В то же время банк увеличивает в структуре активов удельный вес следующих статей: средства в банках (с 3 до 6%), ценные бумаги (с 0 до 15%), производные финансовые активы (с 0 до 0,02%), а также основные средства и нематериальные активы (с 4 до 5%).

Среди обязательств банка наблюдается увеличение удельного веса средств клиентов (с 71 до 95%), ценных бумаг, выпущенных банком (с 0,2 до 0,4%). Сокращение происходит по следующим статьям: средства Национального банка (с 3 до 0%), средства банков (с 25 до 4%).

В структуре собственного капитала наблюдаются следующие изменения: увеличилась доля резервного фонда (с 4 до 8%). Уменьшение произошло по следующим статьям: уставный фонд (с 9 до 7%), фонд переоценки статей баланса (с 27 до 26%), накопленная прибыль (с 60 до 59%).

Просчитав темпы роста за 2016-2017 годы, заметим, что значения некоторых показателей значительно разнятся по отношению к аналогичному показателю прошлого периода. Так, в структуре активов наиболее существенные изменения потерпел показатель производных финансовых активов, который возрос и составил 1756% от значения прошлого периода. Также в положительную сторону изменились значения следующих показателей: средства в Национальном банке (140%), средства в банках (128%), ценные бумаги (108%), основные средства и нематериальные активы (114%), имущество, предназначенное для продажи (118%).

В пассивах банка по сравнению с предыдущим периодом возросли средства клиентов (129%), ценные бумаги, выпущенные банком (185%), прочие обязательства (131%), фонд переоценки статей баланса (111%), накопленная прибыль (123%).

В ходе проведенного анализа были выявлены тенденции по снижению объемов некоторых статей баланса.

Таким образом, наблюдается тенденция по снижению объема денежных средств в активах банка. Денежные средства представлены денежными средствами в кассе банка, в его структурных подразделениях, в обменных пунктах, в банкоматах, также денежные средства для подготовки авансов и т.д. Денежные средства сокращаются в период с 2015 по 2016 годы на 3 п.п., с 2016 по 2017 годы на 2 п.п. в общем объеме активов банка. Предположительно это объясняется ревальвацией белорусского рубля, уменьшением объёмов продажи иностранной валюты населению и курса иностранной валюты. Уменьшение денежных средств с одной стороны ускоряет оборачиваемость валюты, с другой - уменьшает ликвидность банка, так как данные активы являются наиболее ликвидными.

Еще одна статья, потерпевшая снижение объемов в балансе – кредиты клиентам. Кредиты клиентам включают краткосрочные и долгосрочные кредиты физическим и юридическим лицам, факторинг, лизинг и т.д. Доходы по кредитным операциям составляют 58 % всех доходов банка. Уменьшение данной статьи может свидетельствовать о снижении общей доходности банка. Из этого следует вывод о том, что банку необходимо улучшить политику в области кредитования, для привлечения дополнительных доходов.

В пассивах баланса банка уменьшились средства банков. Средства банков - это корреспондентские счета, вклады банков, в том числе и в драгоценных металлах, кредиты, полученные от банков, средства, полученные в долг от международных финансовых организаций и т.д. Они снизились на 138 439 тыс. руб. за период 2016-2017 гг. или на 18 п.п., что означает уменьшение задолженности перед банками и различными финансовыми организациями.

Средства клиентов увеличились на 170 288 тыс. руб. или на 20 п.п. в 2017 году по сравнению с 2016 годом, поэтому можно сделать вывод о том, что банк расширяет клиентскую базу и носит хорошую репутацию, является стабильным и надёжным с точки зрения существующих клиентов. Средства клиентов включают депозиты в бел. руб., в иностранной валюте и в драгоценных металлах, карт-счета, доверительное управление денежными средствами, остатки на текущих счетах клиентов и др.

В результате, можно сделать вывод о том, что в банке ведется эффективное управление активами и пассивами, что положительно сказывается на результатах его работы.

Финансовая устойчивость банка - это качественное его состояние, при котором банк будет нормально продолжать работу в обозримом будущем, исполняя обязательства перед всеми своими контрагентами.

Банк имеет сложную организационно-экономическую структуру, обеспечивающую многомерность и качественность выполняемой им работы.

Возрастающие экономические показатели банка свидетельствуют о его устойчивом положении в экономике и об отсутствии риска скорого банкротства, что в свою очередь дает определенные гарантии вкладчикам банка. Данное отделение выполняет все необходимые экономические нормативы в должном объеме.

На данный момент банк «Дабрабыт» претерпел множество изменений. Во-первых, одним из главных изменений является тот факт, что в 2019 году банк поменял свое название на более «белорусское». Разрабатываются и постоянно совершенствуются методическая и регламентная база операций банка, утверждаются подходы к развитию новых видов бизнеса. На постоянной основе ведется работа по совершенствованию организационной структуры банка, оптимизации филиальной сети.

Библиографический список:

1. Сайт банка «Дабрабыт» // [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://mmbank.by. Дата доступа: 15.03.2019.
2. Бухгалтерский баланс банка на 1 января 2016 года // [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://mmbank.by/upload/userfiles/files/buh_balans_4_formiprud_otch_za_2015_god.pdf. Дата доступа: 15.03.2019.
3. Бухгалтерский баланс банка на 1 января 2017 года // [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://mmbank.by/upload/userfiles/files/finansovaja_otchetnost_oao_bank_moskva_minsk_za_2016_god.pdf. Дата доступа: 15.03.2019.
4. Бухгалтерский баланс банка на 1 января 2018 года // [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://mmbank.by/upload/userfiles/files/finansovaja_otchetnost_oao_bank_moskva_minsk_za_2017_god.pdf. Дата доступа: 15.03.2019.




Рецензии:

8.04.2019, 6:08 Ашмаров Игорь Анатольевич
Рецензия: Статья на данную тему вызывает несомненный практический интерес и является актуальной. Однако работа не структурирована. В соответствии с требованиями журнала необходимо выделить разделы: Материалы и методы, а также Научная новизна. См., пожалуйста, раздел Авторам, Требования к статьям в журнале "SCI-ARTICLE.RU" (URL: http://sci-article.ru/verxx.php?i=10). Особо уточните, в чём Научная новизна статьи. В результате Вы наполните все необходимые разделы текстом, в том числе новым по своему содержанию; автоматически прибавится текст статьи. Заключение также нужно сделать более значимым и оригинальным. Уточните также выводы. Аннотация в общем соответствует содержанию статьи, равно как и её англо-русский перевод. Следовало бы расширить. Могу рекомендовать данный материал к публикации в научном журнале после доработки представленного материала автором.



Комментарии пользователей:

Оставить комментарий


 
 

Вверх