Публикация научных статей.
Вход на сайт
E-mail:
Пароль:
Запомнить
Регистрация/
Забыли пароль?
Вакпрофи. Публикация статей ВАК, Scopus
Научные направления
Поделиться:
Разделы: Экономика
Размещена 13.04.2019.
Просмотров - 330

Анализ операций ОАО «АСБ Беларусбанк» с ценными бумагами за 2016-2018 года

Панасовец Юлия Александровна

Полесский государственный университет

Студентка

Телеховец Ангелина Анатольевна, студент, Полесский государственный университет; Игнатьевна Елена Степановна, ассистент, кафедра банковского дела, Полесский государственный университет


Аннотация:
В данной статье был проведен анализ баланса банка ОАО «АСБ Беларусбанк». В рамках данного вопроса были проанализированы активы и пассивы Банка, а также операции Банка с ценными бумагами. Далее изучена доля ценных бумаг в активах и пассивах баланса, сделаны выводы о результатах деятельности Банка за анализируемый период.


Abstract:
In this article, an analysis of the balance of the bank JSC "JSB Belarusbank." As part of this issue, the assets and liabilities of the Bank, as well as the Bank’s operations with securities, were analyzed. Further, the share of securities in the assets and liabilities of the balance was studied, conclusions were made on the results of the Bank’s activities during the analyzed period.


Ключевые слова:
банк; ценные бумаги; активные операции; пассивные операции; облигации; анализ; обязательства; собственный капитал

Keywords:
bank; securities; active operations; passive operations; bonds; analysis; obligations; equity


УДК 336.71

ОАО «АСБ Беларусбанк» является лидером в предоставлении инвестиционно-банковских услуг на рынке ценных бумаг. По итогам работы за 2017 год Банк подтвердил статус наиболее активного оператора биржевого рынка ценных бумаг, заняв первое место по количеству сделок в рейтинге ОАО «Белорусская валютно-фондовая биржа», что является свидетельством вклада холдинга ОАО «АСБ Беларусбанк» в развитие отечественного финансового рынка, профессионализма сотрудников, а также доверия клиентов и партнеров Банка.

Банк предложил корпоративным клиентам инструмент инвестиционного банкинга для привлечения финансирования на развитие бизнеса – комплексное обслуживание публичных размещений облигаций. За отчетный год оказаны услуги по организации эмиссии и первичному размещению выпусков облигаций крупных эмитентов, в том числе корпоративного клиента Банка – СООО «Конте Спа».

В целом Банк совместно с входящей в банковский холдинг инвестиционной компанией УП «АСБ Брокер» оказал консультационные услуги по организации эмиссии 115 выпусков корпоративных облигаций для 46 клиентов-предприятий на общую сумму 1901 млн рублей.

Объем ресурсов, привлеченных Банком за счет размещения собственных облигаций, в отчетном периоде увеличился на 16,4%.

Дальнейшее развитие в 2017 году получил инновационный не только в Республике Беларусь, но и на территории СНГ продукт – облигации для физических лиц, размещаемые через систему Интернет-банкинг. Объем средств, привлеченных Банком посредством данного продукта, превысил 50 млн долларов США в эквиваленте.

На фоне снижения в 2017 году процентных ставок по традиционным инструментам сбережения существенно вырос спрос клиентов – физических лиц на оказываемые Банком услуги доверительного управления денежными средствами. Объем средств, переданных Банку в доверительное управление, за отчетный год увеличился более чем в 3 раза.

Объем портфеля ценных бумаг Банка по состоянию на 01.01.2018 сложился на уровне 5406 млн рублей. Доля Банка на рынке по объему портфеля ценных бумаг составила 45%.

Депозитарий Банка обслуживает порядка 1000 эмитентов, что соответствует рыночной доле среди депозитариев банковского сектора, превышающей 34%.

Важную роль в изучении операций Банка с ценными бумагами играет их анализ, позволяющий оценить динамику и тенденции формирования портфеля ценных бумаг, а также дохода и прибыли Банка от выпуска и реализации ценных бумаг.

Особое значение придается изучению активных операций Банка с ценными бумагами. Активные операции с ценными бумагами- это операции, связанные с приобретением различных видов ценных бумаг с целью получения дохода или получения контроля за дочерними и зависимыми обществами.

Для более детального анализа деятельности банка ОАО «АСБ Беларусбанк» с ценными бумагами, проследим структуру и динамику соответствующих статей баланса (таблица 1).

Таблица 1. Структурно-динамический анализ активов банка ОАО «АСБ Беларусбанк», тыс. руб.

АКТИВЫ

2016 год

Удельный вес, %

2017 год

Удельный вес, %

2018 год

Удельный вес, %

Денежные средства

300456

1,1

334122

1,2

300 214

1,1

Драгоценные металлы и драгоценные камни

643

0,002

622

0,002

241

0,001

Средства в Национальном банке

818964

2,9

1277820

4,7

1195742

4,2

Средства в банках

3030172

10,9

2645962

9,7

2780526

9,8

Ценные бумаги

7334056

26,3

5405297

19,9

4671912

16,5

Кредиты клиентам

15722193

56,5

16862362

62,1

18701269

66,1

Долгосрочные финансовые вложения

149084

0,5

133 447

0,5

187 098

0,7

Основные средства и нематериальные активы

427626

1,5

420989

1,6

390 267

1,4

Доходные вложения в материальные активы

-

-

-

-

2 744

0,01

Имущество, предназначенное для продажи

781

0,003

126

0,0005

933

0,003

Отложенные налоговые активы

835

0,003

1205

0,004

1 205

0,004

Прочие активы

66003

0,2

70158

0,3

71 407

0,3

ИТОГО активы

27850813

100

27152110

100

28303558

100

Примечание – Источник: собственная разработка на основании [1,2,3]

ОАО «АСБ Беларусбанк» на протяжении трех последних лет уменьшает активные операции с ценными бумагами. Так за период 2016 – 2017 гг. размер данной статьи баланса был снижен на 1 928 759 тыс. рублей, а в 2018 году по сравнению с 2017 году был уменьшен на 733 385 тыс. рублей.  Удельный вес операций с ценными бумагами в общем объеме активов Банка также снижается. Представим в более наглядном виде динамику изменений величины операций с ценными бумагами и их удельный вес в активных операциях Банка за 2016-2018 годы (рисунок 1).

 

Рисунок 1 – Доля ценных бумаг в составе активов ОАО «АСБ Беларусбанк», % Примечание – Источник: собственная разработка на основании [1,2,3] 

Рисунок 1 – Доля ценных бумаг в составе активов ОАО «АСБ Беларусбанк», %

Примечание – Источник: собственная разработка на основании [1,2,3]

 

За последние три года наблюдается тенденция по снижению удельного веса ценных бумаг в общем числе активов Банка. Так, с 2016 по 2017 годы их доля уменьшилась на 6,4 п.п., а в 2018 по сравнению с 2017 годом на 3,4 п.п. Если в 2016 году доля операций Банка с ценными бумагами от числа всех активов составляла 26,3 %, то уже в 2017 году она уменьшилась до 19,9 % во всех активах Банка, а в 2018 их удельный вес стал еще меньше и составил 16,5 %.

Далее проведем анализ пассивов баланса Банка, который представлен в таблице 2.

Таблица 2. Структурно-динамический анализ пассивов банка ОАО «АСБ Беларусбанк», тыс. руб.

ПАССИВЫ

2016 год

Удельный вес, %

2017 год

Удельный вес, %

2018 год

Удельный вес, %

ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Средства Национального банка

365171

1,5

343233

1,5

356 565

1,3

Средства банков

4602157

19,0

3301071

14,1

3638172

12,9

Средства клиентов

17115464

70,6

17373438

74,1

18368816

64,9

Ценные бумаги банка

1923281

7,9

2240673

9,6

1855459

6,6

Отложенные налоговые обязательства

929

0,004

1300

0,01

1 300

0,005

Прочие обязательства

246916

1,0

200934

0,9

169 770

0,6

ВСЕГО обязательства

24253918

87,1

23460649

86,4

24390082

86,2

СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ

     

Уставный фонд

2669093

74,20547444

2669093

72,3

2669093

68,2

Резервный фонд

227343

6,320534795

258302

7,0

318 600

8,1

Фонды переоценки статей баланса

193698

5,385144687

190267

5,2

190 685

4,9

Накопленная прибыль

506761

14,08884607

573799

15,5

735 098

18,8

ВСЕГО собственный капитал

3596895

12,91486536

3691461

13,6

3913476

13,8

ИТОГО обязательства и собственный капитал

27850813

100

27152110

100

28303558

100

Примечание – Источник: собственная разработка на основании [1,2,3]

В пассивах баланса банка ОАО «АСБ Беларусбанк» примерно 8% занимают ценные бумаги Банка. За анализируемый период сложилась неоднозначная ситуация с данной статьей баланса. Так, в период с 2016 по 2017 год наблюдался рост объема ценных бумаг Банка на 317 392 тыс. рублей, однако уже в 2018 году заметен спад величины данной статьи на 385 214 тыс. рублей.

Удельный вес операций с ценными бумагами в общем объеме пассивов Банка не является стабильным значением. Представим в более наглядном виде динамику изменений величины операций с ценными бумагами и их удельный вес в пассивных операциях Банка за 2016-2018 годы (рисунок 2).

 

Рисунок 2 – Доля ценных бумаг в составе пассивов ОАО «АСБ Беларусбанк», %  

Рисунок 2 – Доля ценных бумаг в составе пассивов ОАО «АСБ Беларусбанк», %

Примечание – Источник: собственная разработка на основании [1,2,3]

 

За анализируемый период наблюдается неоднозначная тенденция, связанная с ценными бумагами Банка в пассивах баланса. Так, с 2016 по 2017 годы доля ценных бумаг в пассивах баланса увеличилась на 1,7 п.п., а в 2018 по сравнению с 2017 годом уменьшилась на 3,0 п.п. Если в 2016 году доля операций Банка с ценными бумагами от числа всех пассивов составляла 7,9 %, то уже в 2017 году она увеличилась до 9,6 % во всех пассивах Банка, а в 2018 году удельный вес стал меньше и составил 6,6 %.

Таким образом, ОАО «АСБ Беларусбанк» принимает участие на рынке ценных бумаг. ОАО «АСБ Беларусбанк» в течение 2018 года проводился ряд мероприятий, направленных на разработку и реализацию стратегии управления портфелем инвестиций, достижение оптимального сочетания в нем финансовых инструментов, увеличение прибыльности операций, поддержание допустимого уровня риска и ликвидности. Было организовано привлечение финансирования для корпоративных клиентов путем выпуска и размещения облигаций на сумму свыше 20 трлн. рублей.

Библиографический список:

1. Бухгалтерский баланс Банка на 1 октября 2016 года // [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://belarusbank.by/ru/33139/33151/33153/11163/11164/32174. Дата доступа: 01.04.2019.
2. Бухгалтерский баланс Банка на 1 октября 2017 года // [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://belarusbank.by/ru/33139/33151/33153/11163/11164/33104. Дата доступа: 01.04.2019.
3. Бухгалтерский баланс Банка на 1 октября 2018 года // [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://belarusbank.by/ru/33139/33151/33153/11163/11164/34168. Дата доступа: 01.04.2019.




Рецензии:

13.04.2019, 9:41 Ашмаров Игорь Анатольевич
Рецензия: Статья на данную тему вызывает несомненный практический интерес и является актуальной. Однако необходимо структурировать статью, особо добавить ряд разделов, которые являются обязательными для такого рода работ, а именно Материалы и методы, а также Научная новизна. См., пожалуйста, раздел Авторам, Требования к статьям в журнале "SCI-ARTICLE.RU" (URL: http://sci-article.ru/verxx.php?i=10). Особо уточните, в чём Научная новизна статьи. В результате Вы наполните все необходимые разделы текстом, в том числе новым по своему содержанию; автоматически прибавится текст статьи. Заключение также нужно сделать более значимым и оригинальным, сформулировать выводы (1-ый, 2-ой, 3-ий и т.д.). Даты обращения к электронным ресурсам лучше обновить. Статью следует доработать, после чего возможна публикация представленной работы в открытой печати.



Комментарии пользователей:

Оставить комментарий


 
 

Вверх