Статья опубликована в №96 (август) 2021
Разделы: Экономика
Размещена 26.05.2021. Последняя правка: 25.05.2021.
Просмотров - 1462

Оценка качества кредитного портфеля ОАО «Белaгропромбaнк»

Боричевская Яна Александровна

Полесский государственный университет

студентка

Клещёва Светлана Александровна, старший преподаватель УО Полесский государственный университет

УДК 336.71

Введение
На сегодняшний день кредитные операции банка являются одними из самых важных в его деятельности, поскольку позволяют ему получать большой доход в рамках разумной кредитной политики. Качество кредитного портфеля – доказательство результативности кредитной политики, которую осуществляет коммерческий банк. Таким образом, от качества кредитного портфеля в значительной степени зависят финансовые результаты деятельности банка, его устойчивость и деловая репутация.

Актуальность работы заключается в том, что управление кредитным портфелем является основой кредитной деятельности любого коммерческого банка, требующей понимания экономической сущности кредитования.

Цель работы: дать оценку качеству кредитного портфеля ОАО «Белагропромбанк».

Задачи исследования: 

1. дать определение качеству кредитного портфеля;
2. рассмотреть специфику создания кредитного портфеля и его структуру;
3. проанализировать кредитный портфель банка.
Научная новизна исследования заключается в формировании обоснованных выводов о качестве кредитного портфеля ОАО «Белагропромбанк» за 2017-2019 гг.

Основная часть
Коммерческие банки уделяют огромное внимание оценке кредитоспособности кредитополучателей, так как качественный отбор потенциальных кредитополучателей значительно снижает риск потерь в будущем.

Кредитный риск является наиболее распространённым видом финансового риска и представляет собой элемент неопределённости при выполнении контрагентом своих договорных обязательств, связанных с возвратом кредитных средств. Иными словами, кредитный риск – это возможность потерь вследствие неспособности контрагента выполнить свои контрактные обязательства [1].

Управление кредитными рисками включает систематический анализ кредитного портфеля и работу с проблемными кредитами. Кредитный портфель отражает рыночную позицию банка, бизнес-стратегию, стратегию рисков и возможности банка по предоставлению кредитов. Кредитный портфель – совокупность требований банка по кредитам, которые классифицированы по критериям, связанным с различными факторами кредитного риска [2, с. 324].

Качество кредитного портфеля — это свойство его структуры, позволяющее обеспечить максимальный уровень доходности кредитного портфеля банка при допустимом уровне ликвидности баланса банка и уровне кредитного риска.

ОАО «Белагропромбанк» занимает вторую позицию в банковской системе Республики Беларусь по таким показателям как величина активов, ресурсная база, размер требований к экономике, величина уставного фонда и нормативного капитала, депозиты физических лиц. Проанализируем кредитный портфель банка (рисунок 1).

 

Рисунок 1 –Динамика кредитного портфеля ОАО «Белагропромбанк» за 2017-2019 гг., млн. руб.

Как видно из данных рисунка 1 за 2017-2019 гг. совокупный кредитный портфель банка увеличился на 1028,8 млн. руб. или 21,8%, в том числе по портфелю розничного сегмента – на 273,5 млн. руб. или 70%, по кредитам, выдаваемым корпоративным клиентам – на 755,4 млн. руб. или 17,5%. На долю корпоративных клиентов в 2019 г. приходится 88,4% в общем объёме кредитного портфеля банка в 2019 г.

Проанализируем показатели качества кредитного портфеля ОАО «Белагропромбанк» (таблица 1).

Кредитный портфель банка достаточно диверсифицирован в разрезе отраслей. По состоянию на 1 января 2020 г. в структуре корпоративного кредитного портфеля банка на долю сельского хозяйства приходится 25,4%, на кредитование производства продуктов питания, напитков и табачных изделий – 18,8%, на категорию «Прочие отрасли» – 8,7%.Данные таблицы 1 свидетельствуют об увеличении активности банка на кредитном рынке. Несмотря на рост показателя кредитной активности с 50,5% в 2017 г. до 56,2% в 2019 г. кредитный портфель банка не был перегружен. Увеличение объёма выданных кредитов на 897,1 млн. руб. или 17,3% в 2019 г. по сравнению с 2018 г. свидетельствует о кредитной политике банка, направленной на расширение предложения кредитных ресурсов. Темпы роста выданных кредитов опережают темпы роста активов, что не является однозначно положительным показателем, т.к. банк размещает средства преимущественно в кредиты и не работает на других рынках.

Коэффициент «агрессивности–осторожности» рассчитывается как соотношение объёма кредитных вложений к привлечённым средствам (таблица 2).

Таблица 2 – Расчёт коэффициента «агрессивности–осторожности» в ОАО «Белагропромбанк» за 2017-2019 гг.

	2017 г.	2018 г.	2019 г.
Кредитные вложения, млн. руб.	4846,5	5187,7	6084,9
Привлечённые средства, млн. руб.	7918,0	8501,5	9050,1
Коэффициент ”агрессивности-осторожности“, %	61,2	61,0	67,2

Данные таблицы 2 свидетельствуют о том, что банк проводил «агрессивную» кредитную политику, при которой существует угроза недополучения прибыли и возникновения убытков, так как есть вероятность того, что часть кредитополучателей не вернёт средства. Это говорит о том, что банк ставит выше получение прибыли над вероятностью. Одним из эффективных методов снижения уровня кредитного риска по кредитному портфелю банка является резервирование. Данный метод направлен на защиту вкладчиков, кредиторов и акционеров, одновременно повышая качество кредитного портфеля и надёжность банка. Резервирование осуществляется с целью недопущения убытков от невозврата долга из-за неплатёжеспособности кредитополучателей. Расчёт достаточности резерва на покрытие возможных убытков по кредитным операциям банка приведён в таблице 3. 

Таблица 3 – Расчёт достаточности резерва на покрытие возможных убытков по кредитным операциям в ОАО «Белагропромбанк» за 2017-2019 гг.

	2017 г.	2018 г.	2019 г.
Валовый портфель, млн. руб.- юридических лиц- физических лиц	4787,5393,8	4862,3496,6	5564,4668,7
Резерв под убытки, млн. руб.- юридических лиц- физических лиц	460,31,4	465,52,6	481,82,7
Отношение резерва к портфелю, %- юридических лиц- физических лиц	9,60,4	9,60,5	8,70,4

Из таблицы 3 видно, что коэффициент достаточности резерва под убытки по портфелю кредитов юридических лиц за 2019 г. уменьшился по сравнению с 2018 г. на 0,9 п. п. и составил 8,7%. Понижение данного коэффициента говорит о повышении качества портфеля, так как свидетельствует об уменьшении кредитного риска. Коэффициент достаточности резерва под убытки по портфелю кредитов физических лиц за 2019 г. уменьшился по сравнению с 2018 г. на 0,1 п. п. и составил 0,4%, что является положительной тенденцией.

Рассчитаем коэффициент доходности кредитных операций (таблица 4).

Таблица 4 – Расчёт коэффициента доходности кредитных операций по кредитному портфелю ОАО «Белагропромбанк» за 2017-2019 гг.

	2017 г.	2018 г.	2019 г.
Процентные доходы, млн. руб.	841,8	680,9	709,4
Кредитные вложения, млн. руб.	4846,5	5187,7	6084,9
Коэффициент доходности кредитных операций, %	0,17	0,13	0,12

Как видно из таблицы 4, на один рубль размещённых в кредитный портфель ресурсов в 2019 г. приходится 12 копеек, против 17 копеек в 2017 и 13 копеек в 2018. Наметилась негативная тенденция снижения доходности кредитных вложений.

Заключение и результаты исследования
Таким образом, оценка качества кредитного портфеля ОАО «Белагропромбанк» свидетельствует об увеличении кредитной активности банка на кредитном рынке, а также о его достаточно диверсифицированном и не перегруженном кредитном портфеле. При этом банк имеет оптимальную структуру кредитных вложений, а также застрахован от возможного непогашения кредитов достаточным объёмом созданных резервов. Однако проведение банком «агрессивной» кредитной политики неизбежно ведёт к формированию высокорискованного кредитного портфеля, снижению качества банковских активов и доходности по кредитным операциям, росту просроченной задолженности.

1. Митрофанова, К. Б. Понятие кредитного риска и факторы, на него влияющие / К. Б. Митрофанова. — Текст // Молодой учёный. -2015. -№2(82). -С.284-288.
2. Ермаков, С.Л., Юденков Ю.Н. Основы организации коммерческого банка / С.Л. Ермаков, Ю.Н. Юденков. - М.: КноРус, 2011. – 654 с.

Комментарии пользователей:

Оставить комментарий