Публикация научных статей.
Вход на сайт
E-mail:
Пароль:
Запомнить
Регистрация/
Забыли пароль?
Научные направления
Поделиться:
Разделы: Экономика
Размещена 01.06.2021. Последняя правка: 31.05.2021.
Просмотров - 263

Оценка выполнения ОАО ”АСБ Беларусбанк“ нормативов безопасного функционирования

Телеховец Ангелина Анатольевна

-

Полесский государственный университет

магистрант

Киевич Александр Владимирович, доктор экономических наук, профессор. Полесский государственный университет.


Аннотация:
В статье проведена оценка выполнения ОАО ”АСБ Беларусбанк“ нормативов безопасного функционирования. Актуальность темы обусловлена тем, что банковская система, являясь частью экономической системы, занимает стратегическое положение в экономике. Любой сбой в ее функционировании затрагивает интересы всех хозяйствующих субъектов, каждого члена общества, может привести к дестабилизации экономической, политической, социальной и других сфер общественной жизни. Важнейшим элементом обеспечения финансовой стабильности банковской системы является финансовая устойчивость каждого банка. Только финансово устойчивые кредитные организации способны выполнять возложенные на них функции, решать задачи по обеспечению стабильного развития экономики.


Abstract:
The article evaluates the performance of JSC ”ASB Belarusbank " standards of safe operation. The relevance of the topic is due to the fact that the banking system, being a part of the economic system, occupies a strategic position in the economy. Any failure in its functioning affects the interests of all economic entities, each member of society, and can lead to the destabilization of economic, political, social and other spheres of public life. The most important element of ensuring the financial stability of the banking system is the financial stability of each bank. Only financially stable credit institutions are able to perform the functions assigned to them, to solve the tasks of ensuring the stable development of the economy.


Ключевые слова:
Ликвидность банка; нормативный капитал;нормативы безопасного функционирования; собственный капитал; минимальный размер нормативного капитала; устойчивость банка

Keywords:
Bank's liquidity; regulatory capital; safe operation standards; equity; minimum regulatory capital; bank's stability


УДК 336.711.6

Введение. Целью развития финансового рынка является его качественная трансформация, повышение стабильности и эффективности функционирования, направленные на рост экономики и благосостояния населения. Данная цель может быть достигнута посредством обеспечения устойчивости банковской системы и других секторов финансового рынка. Важной задачей является повышение доверия к финансовому рынку, что повлечет за собой активизацию сберегательного процесса со стороны населения, а также повешение инвестиционной привлекательности со стороны национальных и иностранных инвесторов. Непрерывное поддержание финансовой стабильности – одно из приоритетных направлений развития финансового рынка. Планируется принятие мер по минимизации рисков в развитии финансового рынка путем совершенствования систем мониторинга финансовой стабильности, антикризисного управления и надзора [30].

Актуальность темы обусловлена тем, что оценка выполнения нормативов безопасного функционирования банка — важнейший этап процесса управления банковской деятельностью, цель которой состоит как в том, чтобы сохранить доверие клиентов к данному банку, а, следовательно, не допустить системных кризисов, так и в создании условий, способствующих достижению банком намеченных финансовых результатов.

Цель работы – оценить выполнение ОАО “АСБ Беларусбанк” нормативов безопасного функционирования.

Реализация поставленной цели предполагает необходимость решения следующих задач:

-     проанализировать структуру собственного капитала ОАО “АСБ Беларусбанк”;

-     проанализировать нормативный капитал ОАО “АСБ Беларусбанк”;

-     проанализировать выполнение нормативов достаточности нормативного капитала ОАО “АСБ Беларусбанк”;

-     проанализировать выполненине нормативов ликвидности ОАО “АСБ Беларусбанк”;

-     дать оценку выполнения банком нормативов безопасного функционирования.

Научная новизна исследования состоит в том, что проведена оценка устойчивости банка на основании анализа выполнения им нормативов безопасного функционирования, установленных Национальным банком Республики Беларусь.

Эффективное управление собственным капиталом банка оказывает влияние на финансовые результаты его деятельности, а также на объемы предоставляемых им услуг.
Наличие у банка в достаточном объеме собственных средств гарантирует соблюдение экономических интересов его вкладчиков и кредиторов, которые могут получить компенсацию своих убытков при банкротстве банка. Величина собственного капитала определяет конкурентную позицию банка на внутреннем и международном рынках.
Собственный капитал банка состоит из уставного, резервного, фонда развития банка, других фондов, нераспределенной прибыли прошлых лет и прибыли текущего (отчетного) года. Менеджеры банка при решении задач оперативной и текущей деятельности обычно сумму собственного капитала не рассматривают самостоятельно, а изучают ее как составную часть собственных средств банка (сумма собственных средств рассчитывается каждым банком самостоятельно, с включением в их состав различного числа компонент) [19].
Анализ структуры собственного капитала коммерческого банка необходим для выявления причин изменения его объемов, он сводится к подробному рассмотрению его динамики и структуры. Динамика собственного капитала ОАО “АСБ Беларусбанк” представлена в таблице 1.
 

Таблица 1 – Динамика капитала ОАО ”АСБ Беларусбанк“ за 2018-2020 гг., млн. руб.

Показатель

2018

2019

2020

Отклонение

Темп прироста, %

2019/2018

2020/2019

2019/2018

2020/2019

Капитал

3722,85

4023,16

4325,23

300,31

302,07

8,1

7,5

Валюта баланса

27218,07

29829,66

30425,60

2611,60

595,93

9,6

2,0

Доля капитала в валюте баланса, %

13,7

13,5

14,2

-0,19

0,73

-1,4

5,4

Примечание – Источник: собственная разработка 

На основании таблицы 1 можно сделать вывод о том, что доля собственного капитала банка в валюте баланса составляет около 14%. В 2020 году она составила 14,2 %, увеличившись в сравнении с 2019 годом на 0,7 п. п. Следует также отметить, что на протяжении анализируемых трех лет динамика величины капитала банка положительная. В 2018 году размер собственного капитала составил 3 722,85 млн. руб. За два года величина собственного капитала банка выросла на 602,39 млн. руб. и в 2020 году составила 4325,23 млн. руб. Увеличив свой собственный капитал, банк увеличит свою финансовую устойчивость, так как, чем выше доля капитала банка в пассивах, то тем надежнее и устойчивее работает банк.

Кроме анализа абсолютной величины собственного капитала банка необходимо анализировать его в сравнении с величиной активов и пассивов банка, что позволяет сделать оценку показателей достаточности.

Сам термин ”достаточность капитала“ в банковской практике и теории трактуется неоднозначно. Достаточность капитала определяют, как его способность компенсировать потери и предупреждать банкротства. С другой стороны, достаточность отражает устойчивость банка, его надежность, степень подверженности рискам. В целом же показатель достаточности обусловливает зависимость между величиной капитала и подверженностью банка риску.

Значимость собственного капитала банка, как для его собственного финансового состояния, так и для устойчивости банковской системы в целом, обусловила введение регулирования его величины и уровня достаточности со стороны Национального банка Республики Беларусь.

Нормативный капитал банка обеспечивает его финансовую устойчивость и платежеспособность, а также служит источником покрытия непредвиденных расходов, являющихся следствием различных рисков банка.

За анализируемый период ОАО ”АСБ Беларусбанк“ поддерживал на должном уровне минимальный размер нормативного капитала.

Более подробно с размером нормативного капитала банка можно ознакомиться в таблице 2.


Таблица 2 – Динамика нормативного капитала ОАО ”АСБ Беларусбанк“ за 2018-2020 гг., млн. руб.

Показатель

Дата

Отклонение (+/-)

Темп роста, %

На 01.01.2019

На 01.01.2020

На 01.01.2021

2019/2018

2020/2019

2019/2018

2020/2019

Размер нормативного капитала

3562,80

3801,60

4035,60

238,8

234,0

106,7

106,2

Нормативное значение

51,71

54,35

57,41

2,64

3,06

105,1

105,6

Примечание – Источник: собственная разработка 

Из таблицы 2 видно, что за анализируемый период банк выполняет нормативно установленное значение минимального размера капитала и с каждым годом осуществляет его наращивание. За 2020 год размер нормативного капитала ОАО ”АСБ Беларусбанк“ составил 4035,6 млн. руб., тем самым увеличившись по сравнению с 2019 годом на 234,0 млн. руб. За весь анализируемый период данный показатель увеличился примерно на 6 %. Положительная динамика нормативного капитала ОАО ”АСБ Беларусбанк“ свидетельствует о его финансовой устойчивости и способности выполнить свои обязательства перед клиентами в случае наступления риска.

За анализируемый период банк также выполнил все нормативы достаточности нормативного капитала.

Информация о выполнении банком данных показателей представлена в таблице 3.

 

Таблица 3 – Выполнение ОАО ”АСБ Беларусбанк“ нормативов достаточности нормативного капитала за 2018-2020 гг.

Показатель

На 01.01.2019

На 01.01.2020

На 01.01.2021

Норматив

Значение

Норматив

Значение

Норматив

Значение

К1Достаточность нормативного капитала, %

>10

16,6

>10

16,3

>10

16,99

К2Достаточность основного капитала I уровня, %

>4,5

13,4

>4,5

12,6

>4,5

12,97

К3Достаточность капитала I уровня, %

>6

14,1

>6

13,2

>8,5

13,7

К4Величина левереджа, %

>3

11

>3

10,1

>3

10,5

Примечание – Источник: собственная разработка Z


На основании представленных данных таблицы 3 можно сделать вывод о том, что ОАО ”АСБ Беларусбанк“ является надежным и финансово устойчивым, так как банком выполнены в полном размере нормативы достаточности нормативного капитала. Банк в состоянии адекватно реагировать на проявление кредитного, операционного и рыночного рисков.


Рисунок 1 – Отклонение нормативов достаточности нормативного капитала от нормативно установленного значения, п. п.

Из представленных данных на рисунке 1 видно, что все нормативные требования банком выполнены в полном размере, можно отметить значительное превышение анализируемых показателей установленных значений Национального банка. Наибольшее превышение наблюдается по показателю величины левереджа. За анализируемый период данный показатель превысил норматив, установленный Национальным банком Республики Беларусь на 8 п. п. или в 2,5 раза. Также за анализируемый период значительное превышение наблюдается по нормативу достаточности основного капитала I уровня (почти на 9 п. п. или в 3 раза).

Также Национальным банком Республики Беларусь устанавливаются нормативы достаточности нормативного капитала с учетом контрциклического буфера.

Контрциклический буфер – надбавка к значению норматива достаточности основного капитала I уровня банка, устанавливаемая для ограничения (снижения) рисков, принимаемых в период избыточного роста кредитования экономики, и поддержания уровня кредитования и покрытия рисков после окончания такого периода.

Нормативы достаточности нормативного капитала с учетом контрциклического буфера устанавливаются в размере нормативов достаточности нормативного капитала, увеличенных на значение контрциклического буфера.

Значение контрциклического буфера капитала устанавливается постановлением Правления Национального банка в диапазоне от 0 до 2,5 процентного пункта.

В таблице 4 представлен анализ выполнения нормативов достаточности нормативного капитала ОАО ”АСБ Беларусбанк“ с учетом контрциклического буфера за 2018-2020 гг.

 

Таблица 4– Выполнение ОАО ”АСБ Беларусбанк“ нормативов достаточности нормативного капитала с учетом контрциклического буфера за 2018-2020 гг.

Показатель

На 01.01.2019

На 01.01.2020

На 01.01.2021

Норматив

Значение

Норматив

Значение

Норматив

Значение

К1Достаточность нормативного капитала, %

>12,5

16,6

>12,5

16,3

>12,5

16,99

К2Достаточность основного капитала I уровня, %

>7

13,4

>7

12,6

>7

12,97

К3Достаточность капитала I уровня, %

>8,5

14,1

>8,5

13,2

>11

13,7

Примечание – Источник: собственная разработка 


Из таблицы 4 видно, что за анализируемый период ОАО ”АСБ Беларусбанк“ нормативы достаточности нормативного капитала с учетом контрциклического буфера выполняет.
Одним из наиболее важных показателей, характеризующих деятельность банка и указывающих на его надежность и финансовую устойчивость, является ликвидность.
Необходимо отметить, что Национальным банком Республики Беларусь были внесены изменения в методику расчета показателей ликвидности банков. Новые показатели, которые получили название норматив покрытия ликвидности, норматив чистого стабильного фондирования, рассчитываются на основании международных стандартов, разработанных Базельским комитетом по банковскому надзору (Базель III). Значение введенных показателей ликвидности должно быть не ниже 100 %. В ОАО ”АСБ Беларусбанк“ новая методика расчета ликвидности стала применяться с 1 января 2018 года.
В 2018 году также можно отметить, что банк поддерживает на должном уровне ликвидность активов. Более подробно с уровнем ликвидности ОАО ”АСБ Беларусбанк“ можно ознакомиться на рисунке 2.

Рисунок 2 – Показатели ликвидности ОАО ”АСБ Беларусбанк“ за 2018 год, %

На рисунке 2 видно, как изменяются за 2018 год показатели ликвидности банка. Если норматив чистого стабильного фондирования за анализируемый период изменяется незначительно и находится в пределах от 118 % до 124 %, то нормативу покрытия ликвидности характерны резкие колебания от 106,7 % в ноябре и до 171,1 % в апреле. За анализируемый период банк выполнил нормативно установленное значение, что является положительной тенденцией для банка.
Проанализируем выполнение банком нормативов ликвидности за 2019 год (рисунок 3).


Рисунок 3 – Показатели ликвидности ОАО ”АСБ Беларусбанк“ за 2019 год, %

На рисунке 3 видно, как изменяются за 2019 год показатели ликвидности банка. Норматив чистого стабильного фондирования как и в 2018 г. за анализируемый период изменяется незначительно и находится в пределах от 120% до 129%, то нормативу покрытия ликвидности характерны резкие колебания от 107,9 % в июне и до 195,1 % в августе. За анализируемый период банк выполнил нормативно установленное значение, что является положительной тенденцией для банка.

Проанализируем выполнение банком нормативов ликвидности за 2020 год (рисунок 4).


Рисунок 4 – Показатели ликвидности ОАО ”АСБ Беларусбанк“ за 2020 год, %

На рисунке 4 видно, как изменяются за 2020 год показатели ликвидности банка. Норматив чистого стабильного фондирования как и в 2019 г. за анализируемый период изменяется незначительно и находится в пределах от 120% до 130%, то нормативу покрытия ликвидности характерны резкие колебания от 120% в январе и до 170 % в феврале. За анализируемый период банк выполнил нормативно установленное значение, что является положительной тенденцией для банка.

Таким образом, можно отметить, что банк выполняет все требования Национального банка Республики Беларусь к ликвидности и имеет необходимый запас. Это указывает на финансовую устойчивость банка и способность своевременно выполнить свои обязательства перед вкладчиками.Банком были выполнены в полном размере нормативы достаточности нормативного капитала. Банк в состоянии адекватно реагировать на проявление кредитного, операционного и рыночного рисков. На основании проведенного анализа можно утверждать, что ОАО ”АСБ Беларусбанк“ является финансово устойчивым.

Библиографический список:

1. О банке [Электронный ресурс] // Официальный сайт ОАО ”АСБ Беларусбанк“.Режим доступа: https://belarusbank.by/ru/33139. Дата доступа: 02.05.2021.
2. Минимальный размер нормативного капитала [Электронный ресурс] / Официальный сайт Национального банка Республики Беларусь. Режим доступа: https://www.nbrb.by/system/regulatorycapital/minregulatorycapital. Дата доступа: 10.05.2021.
3. Выполнение банком нормативов безопасного функционирования, установленных Национальным банком Республики Беларусь на 01.01.2019. [Электронный ресурс] / Официальный сайт ОАО “АСБ Беларусбанк”. Режим доступа:https://belarusbank.by/site_ru/10560/pokazateli-01012019+.pdf.Дата доступа: 15.05.2021.
4. Выполнение банком нормативов безопасного функционирования, установленных Национальным банком Республики Беларусь на 01.01.2020. [Электронный ресурс] / Официальный сайт ОАО “АСБ Беларусбанк”. Режим доступа:https://belarusbank.by/site_ru/10560/pokazateli-01012020+.pdf.Дата доступа: 15.05.2021.
5. Выполнение банком нормативов безопасного функционирования, установленных Национальным банком Республики Беларусь на 01.01.2021. [Электронный ресурс] / Официальный сайт ОАО “АСБ Беларусбанк” - Режим доступа:https://belarusbank.by/site_ru/10560/pokazateli-01012021+.pdf.Дата доступа: 15.05.2021.
6. Банковский кодекс Республики Беларусь от 25 октября 2000 г. № 441-З (в ред. Закона Республики Беларусь от 17.07.2018) // Консультант Плюс: Беларусь. [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Национальный центр правовой информации Республики Беларусь. - Минск, 2020.




Комментарии пользователей:

Оставить комментарий


 
 

Вверх