студент
Полесский государственный университет
Банковское дело
Научный руководитель: Давыдова Наталья Леонтьевна, кандидат экономических наук, доцент, кафедра банковского дела, Полесский государственный университет
УДК 336.717
Введение. Развитие банковского сектора в экономике Республики Беларусь привело к увеличению его операций, их разновидности и востребованности в них. К числу таких операций относятся документарные операции, входящие в состав посреднических операций банков.
Актуальность данной работы заключается в том, что развитие банковской сферы, в частности операций, проводимых банками, напрямую связанно с развитием экономики государства в целом. Депозитарные операции, в свою очередь, отражают продвижение банковского сектора не только внутри страны, но и через внешнеэкономические связи.
Цель работы: изучить современное состояние, структуру и динамику рынка документарных операций в Республике Беларусь и определить тенденцию их развития.
Задачи исследования:
Методы: метод анализа, статистический метод.
Документарные операции – предоставляемые банком услуги, которые образуют документарный оборот между его клиентами (покупателем и продавцом).
Основными видами документарных операций являются: аккредитив, инкассо, гарантия.
Согласно Банковскому Кодексу Республики Беларусь, аккредитив – это обязательство, в силу которого банк-эмитент, действующий по поручению приказодателя, должен осуществить платеж бенефициару либо акцептовать и оплатить или учесть переводной вексель, выставленный бенефициаром, или дать полномочия исполняющему банку осуществить такой платеж либо акцептовать и оплатить или учесть переводной вексель, выставленный бенефициаром, если соблюдены все условия аккредитива [1].
Иными словами, аккредитив представляет собой форму сделки, в пределах которой банк осуществляет платеж после получения от контрагента определенных документов.
Аккредитив может быть безотзывным, подтвержденным, переводным, револьверным, резервным (stand-by), а также экспортным, импортным и внутриреспубликанским.
Инкассо— это операции банка на основании инструкций клиента по передаче документов плательщику с целью получения платежа, акцепта платежа или на других условиях [2, с. 389].
Банковская гарантия — письменное обязательство гаранта выплатить по требованию бенефициара сумму денежных средств в соответствии с условиями указанного обязательства [2, с.405].
При проведении документарных операций банк является не только посредником, но и гарантом «чистоты» и качества данных операций, что защищает клиентов от многих рисков.
В Республике Беларусь документарные операции осуществляются в долларах США, российских рублях, евро и других валютах. Для возможности сравнения данных, информация в аналитических таблицах 1-5 приведена в долларах США.
Таблица 1 отражает динамику и структуру документарных операций банков в период с 2015 по 2017 год в денежном и количественном выражении.
Таблица 1 – Документарные операции банков Республики Беларусь за 2015-2017 гг.
|
2015 |
2016 |
2017 |
Темп роста, % |
||||
Млн. $США |
Кол-во |
Млн. $США |
Кол-во |
Млн. $США |
Кол-во |
2016/2015 |
2017/2016 |
|
Аккредитивы |
3 218,5 |
3 852 |
2 219,4 |
3 095 |
3 090,6 |
3 261 |
69,0 |
139,3 |
Гарантии |
2 460,3 |
3 518 |
2 311,8 |
3 665 |
3 974,9 |
4 848 |
94,0 |
171,9 |
Инкассо |
2,7 |
31 |
8,4 |
109 |
11,1 |
134 |
311,1 |
132,1 |
Итого: |
5 681,5 |
7 401 |
4 539,6 |
6 869 |
7 076,6 |
8 243 |
79,9 |
155,9 |
Примечание: источник – собственная разработка на основании данных Национального Банка Республики Беларусь.
Согласно данным таблицы 1, в 2015 году аккредитивы занимали наибольший удельный вес в структуре документарных операций (3 852 из 7 401), однако в последующие годы банковская гарантия заняла лидирующую позицию. Так, в 2017 году их удельный вес составил 58,8% от общего количества. Одновременно количество совершенных банками документарных операций увеличилось на 20%. По сравнению с 2016 годом, в котором не наблюдалось положительного прироста общей суммы документарных операций, в 2017 он составил 55,9%. В том числе: аккредитивы в денежном выражении увеличились на 39,3%, гарантии – на 71,9%, инкассо – на 32,1%.
Для более детальной оценки депозитарных операций следует рассматривать их отдельно. Таблица 2 отражает динамику и структуру данных о применении в расчетах аккредитивов.
Таблица 2 – Динамика и структура примененных в расчетах аккредитивов за 2015-2017 гг.
Вид аккредитива |
2015 |
2016 |
2017 |
Темп роста, % |
|||||||
Сумма, млн $США |
Кол-во |
Уд. вес, % |
Сумма, млн $США |
Кол-во |
Уд. вес, % |
Сумма, млн $США |
Кол-во |
Уд. вес, % |
2016/ 2015 |
2017/ 2016 |
|
Импортные |
2 147,4 |
3520 |
66,7 |
1 922,5 |
2735 |
86,6 |
2 189,5 |
2809 |
70,8 |
89,5 |
113,9 |
Экспортные |
1 050,1 |
279 |
32,6 |
255,3 |
302 |
11,5 |
857,9 |
331 |
27,8 |
24,3 |
336 |
Внутриреспу-бликанские |
21,0 |
53 |
0,7 |
41,6 |
58 |
1,9 |
43,2 |
121 |
1,4 |
198 |
103,8 |
Итого |
3 218,5 |
3852 |
100 |
2 219,4 |
3095 |
100 |
3 090,6 |
3261 |
100 |
69 |
139,3 |
Примечание: источник – собственная разработка на основании данных Национального Банка Республики Беларусь.
Таблица 2 показывает, что в структуре аккредитивов преобладают импортные. Из 3261 операций в 2017 году их количество составило 2809 (удельный вес – 70,8%). В 2016 году из прирост был отрицательный: на 10,5% меньше, чем в 2015. Однако 2017 год показал обратную тенденцию: прирост 13,9%. На втором месте по количеству производимых аккредитивов – экспортный аккредитив, его доля в общей объеме расчетов составила 27,8% на 2017 год, а темп роста – 336%, что говорит об их увеличении в денежном выражении более чем в 3 раза. Внутриреспубликанские аккредитивы, в отличие от остальных, имеют положительную динамику на протяжении анализируемого периода: +98% - 2016г., +3,8% - 2017г. Данный вид аккредитива занимает наименьший удельный вес в структуре – менее 2%.
В таблице 3 представлена иная классификация аккредитива, согласно которой структуру составляет документарный, револьверный, резервный и переводной аккредитив.
Таблица 3 – Динамика и структура иных видов аккредитивов за 2015-2017 гг.
Вид аккредитива |
2015 |
2016 |
2017 |
Темп роста, % |
|||||||
Сумма млн. $США |
Кол-во |
Уд. вес, % |
Сумма, млн. $США |
Кол-во |
Уд. вес, % |
Сумма, млн. $США |
Кол- во |
Уд. вес, % |
2016/ 2015 |
2017/ 2016 |
|
Документарный |
1 527,7 |
3223 |
70,5 |
1 789,3 |
2718 |
80,62 |
2 261,8 |
2833 |
70,5 |
117,1 |
126,4 |
Револьверный |
- |
- |
- |
31,3 |
1 |
1,41 |
- |
- |
- |
- |
- |
Резервный |
566,1 |
115 |
26,1 |
338,3 |
88 |
15,24 |
762,0 |
135 |
26,1 |
59,8 |
225,2 |
Переводной |
74,6 |
235 |
3,4 |
60,5 |
288 |
2,73 |
66,8 |
293 |
3,4 |
81,1 |
110,4 |
Итого |
2 168,4 |
3573 |
100 |
2 219,4 |
3095 |
100 |
3 090,6 |
3261 |
100 |
102,4 |
139,3 |
Примечание: источник – собственная разработка на основании данных Национального Банка Республики Беларусь.
Таблица 3 показывает, что наибольший удельный вес в структуре аккредитивов приходится на документарный аккредитив – 70-80%, при этом, прирост в денежном выражении в 2017 году составил 26,4% (2016 г – 17,1%). В количественном выражении видно, что документарный аккредитив сократился в 2016, но уже в следующем году наблюдается рост данных операций. Револьверный аккредитив не распространен среди аккредитивных расчетов банков: 2015 и 2017 годам характерно его отсутствие, что не позволяет произвести анализ. В 2016 году револьверный аккредитив был принят в качестве расчета 1 раз на сумму 31,3 млн. долл. США. Резервный аккредитив (или аккредитив stand-by) занимает 26% в структуре 2017 года, количество проведенных операций – 135, прирост – 125,2% (2016 г – (-)73,9%). Несмотря на увеличение числа операций по переводным аккредитивам в период с 2015 по 2107 (235 -2015 г.; 288 – 2016 г.; 293 – 2017 г.), их денежное выражение не обладает устойчивым положительным приростом: (-)19,9% - 2016 г.; 10,4% - 2017 г.
Согласно информации, представленной Национальным банком Республики Беларусь, аккредитивы, в которых банки Республики Беларусь являлись ”переводящими банками“, не открывались по причине наличия требования законодательства Республики Беларусь о необходимости поступления валютной выручки в полном объеме на счета резидентов субъектов хозяйствования Республики Беларусь.
В следующей таблице представлена информация о банковских гарантиях, выпущенных и принятых банками Республики Беларусь в период с 2015 по 2017 год.
Таблица 4 – Информация о выпущенных и принятых банковских гарантиях за 2015-2017 гг.
Гарантии |
2015 |
2016 |
2017 |
Темп роста, % |
|||||||
Сумма, млн. $США |
Кол-во |
Уд. вес, % |
Сумма, млн. $США |
Кол-во |
Уд. вес, % |
Сумма, млн. $США |
Кол-во |
Уд. вес, % |
2016/ 2015 |
2017/ 2016 |
|
Выпущено |
1 749,1 |
3062 |
71,1 |
1 850,3 |
3188 |
80 |
2 840,6 |
4263 |
71,5 |
105,8 |
153,5 |
Принято |
711,2 |
456 |
28,9 |
461,5 |
477 |
20 |
1 134,3 |
585 |
28,5 |
64,9 |
245,8 |
Итого |
2 460,3 |
3518 |
100 |
2 311,8 |
3665 |
100 |
3 974,9 |
4848 |
100 |
93,9 |
171,9 |
Примечание: источник – собственная разработка на основании данных Национального Банка Республики Беларусь.
Согласно данным, приведенным в таблице 4, темп роста банковских гарантий значительно отличается в анализируемом периоде: 2016 г. – (-6,1%); 2017 г. – 71,9%. При этом, отрицательный прирост в 2016 году наблюдается за счет денежного выражения количества принятых гарантий (на 249,7 млн. долларов США меньше). Однако уже в следующем году их прирост превысил 2-кратный размер (+145,8%). Выпущенный банковские гарантии значительно превышают удельный вес принятых, они занимают 70-80% от общего объёма. Количество выпущенных гарантий в 2017 году увеличилось более, чем на 1000 (в денежном выражении – на 990,3 млн. долларов США), прирост составил 53,5%.
Число общего объёма банковских гарантий растёт с каждым годом, с 2015 оно увеличилось от 3518 до 4848 выпущенных и принятых обязательств.
Следующая таблица отражает сведения о применении в расчетах банков Республики Беларусь инкассо.
Таблица 5 – Информация о применении в расчетах инкассо за 2015-2017 гг.
Инкассо |
2015 |
2016 |
2017 |
Темп роста, % |
|||||||
Сумма, млн. $США |
Кол-во |
Уд. вес, % |
Сумма, млн. $США |
Кол- во |
Уд. вес, % |
Сумма, млн. $США |
Кол-во |
Уд. вес, % |
2016/ 2015 |
2017/ 2016 |
|
Импорт |
1,6 |
16 |
59,3 |
2,9 |
50 |
36,2 |
4,7 |
77 |
42,3 |
181,3 |
162,1 |
Экспорт |
1,1 |
15 |
40,7 |
5,1 |
56 |
63,8 |
6,4 |
57 |
57,7 |
463,6 |
125,5 |
Итого |
2,7 |
31 |
100 |
8,0 |
106 |
100 |
11,1 |
134 |
100 |
296,3 |
138,8 |
Примечание: источник – собственная разработка на основании данных Национального Банка Республики Беларусь.
По данные таблицы 5 очевидно, что инкассо является наименее распространенной формой банковских документарных операций. Однако их число с каждым годом увеличивается, в 2017 году – 134, это больше 2015 года на 103 произведенных операции. Импортный инкассо в 2015 г. занимал больший удельный вес – 59,3%; в последующие годы в структуре преобладает экспортный инкассо (63,8% -2016г., 57,7% - 2017 г.). Общий темп роста в 2017 году 138,8%.
Вывод. Подводя итоги, отметим, что 2017 год был более «прибыльный» в числе произведенных документарных операций. Разрыв в положительной динамике некоторых из них, который пришёлся на 2016 год, можно обусловить рядом изменений в экономике государства. Деноминация белорусского рубля сказалась на банковской системе Республики Беларусь, поскольку пришлось перенастраивать банковское оборудование, банкоматы, терминалы и кассы в магазинах, платежные инструменты интернет-торговли, тем самым нововведения отразились и на операциях, проводимых банками, в том числе документарных. Вскоре ситуация изменилась в положительную сторону, так как современную банковскую систему не возможно представить без посреднических операций, в части документов. Развитие рыночной экономики предусматривает интеграцию и международное сотрудничество с зарубежными странами. В свою очередь, это подразумевает расширение товарооборота и рынков сбыта отечественной продукции за границей. Документарные операции служат для урегулирования экспортно-импортных отношений и упрощения товарообмена между странами, а также обеспечивают безопасность расчетов контрагентов внутри государства.
Рецензии:
30.05.2018, 17:46 Яцкий Сергей Александрович
Рецензия: В статье Давыдовой Н. Л. и Шубич А. В. рассмотрена современное состояние, структура и динамика рынка документарных операций Республики Беларусь. Авторы выявили тенденцию развития этого рынка. Поставленные цели исследования в целом достигнуты. Поэтому данная статья рекомендуется к публикации в представленном виде. С уважением, Яцкий С.А.
Комментарии пользователей:
Оставить комментарий