Разделы: Экономика
Размещена 18.02.2020. Последняя правка: 18.02.2020.
Просмотров - 1113

Оценка деятельности ЗАО Банк ВТБ (Беларусь) по привлечению средств клиентов

Панасовец Юлия Александровна

Полесский государственный университет

Студентка

Лопух Юлия Ивановна, ассистент, кафедра банковского дела, Полесский государственный университет

УДК 336.717

Введение. Своей главной и приоритетной целью банки ставят получение прибыли от проведения финансовых операций. Операции, проводимые банком, так или иначе, связаны с использованием ресурсов, сформированных за счёт аккумуляции средств клиентов. Ресурсы являются необходимым активным элементом банковской деятельности. Объём и качественный состав средств, которыми располагает банк, определяют масштабы и направления его деятельности. Любой банк осуществляет активные и пассивные операции. Без пассивных операций невозможны активные операции, а без активных операций становятся бессмысленными пассивные. Но все без исключения, проводимые банковские операции преследуют одну задачу – увеличить доходы и сократить расходы.

Актуальность данной работы заключается в том, что функционирование любого банка немыслимо без предоставления услуг, для этого банкам необходимо, в первую очередь, иметь средства для предоставления такого рода деятельности. Собственных средств банка недостаточно для осуществления данных операций, поэтому он привлекает средства клиентов на временной основе, выплачивая за это небольшую сумму процентов. 

Целью данной работы является изучение деятельности ЗАО Банк ВТБ (Беларусь) в сфере привлечения средств клиентов.

Задачи исследования:

• провести структурно-динамический анализ привлеченных средств ЗАО Банк ВТБ (Беларусь),
• оценить эффективность его деятельности по привлечению средств клиентов,
• выявить основные проблемы по теме исследования.

Информация, на основании которой проводится анализ привлеченных ресурсов, содержится в отчетности банка, а также в данных аналитического учета и в другой банковской документации. Для анализа привлеченных ресурсов воспользуемся данными отчетности ЗАО Банк ВТБ (Беларусь).

Определим общую величину привлеченных средств ЗАО Банк ВТБ (Беларусь), рассчитаем ее долю в пассиве банка (таблица 1).

Таблица 1 - Состав, структура и динамика привлеченных средств в пассиве ЗАО Банк ВТБ (Беларусь) за 2016 – 2018 гг.

Рассмотрим динамику состава привлеченных ресурсов Банка, представленную в таблице 2.

Согласно данным таблицы 2 можно сделать некоторые выводы. Так, средства кредитных организаций в 2017 году по сравнению с 2016 годом сократились на 17,74% или на 29 562 тыс. руб., однако в 2018 году по сравнению с 2017 годом наблюдается обратная тенденция. Прирост составил 122,39% или 167 764 тыс. руб. Средства клиентов в 2017 году увеличились на 8,68% или на 67 435 тыс. руб., за аналогичный период в 2018 году в значении данного показателя также наблюдался рост на 7,8% или на 65 860 тыс. руб. Стабильное снижение на 29,61% или на 6 358 тыс. руб. в 2017 году, а также на 99,37% или на 15 017 тыс. руб. наблюдается по выпущенным долговым ценным бумагам. Также снижение наблюдается и по субординированным займам. Так, в 2017 году данный показатель снизился на 0,93% или на 643 тыс. руб., а в 2018 году на 67,86% или на 46 548 тыс. руб. по сравнению с предыдущим периодом. Однако, по общей величине привлеченных средств наблюдается прирост. Так в 2017 году по сравнению с 2016 годом суммарное количество привлеченных средств увеличилось на 2,98% или на 30 872. Данный прирост обусловлен лишь за счет увеличения части средств клиентов, т.к. по остальным статьям наблюдается обратная ситуация. В 2018 году по сравнению с 2017 годом также наблюдался прирост привлеченных средств Банка на 16,15% или на 172 059 тыс. руб. прирост обусловлен прежде всего увеличением объема средств клиентов, а также средств кредитных организаций.

Охарактеризуем динамику состава средств клиентов, привлеченных Банком. Данные приведены в таблице 3.

Анализируя данные таблицы 3, привлеченные от клиентов средства примерно на 65 % состоит из средств юридических лиц и на 35 % из средств физических лиц.

Так, в 2016 году средства клиентов состояли на 39,04 % из средств физических лиц, в то же время доля средств юридических лиц и индивидуальных предпринимателей составила 60,96. В свою очередь средства юридических лиц и индивидуальных предпринимателей состояли на 43,3 % из средств клиентов в сфере услуг, из средств клиентов в сфере промышленности, торговли и нефтяной и химической промышленности на 16, 37 %, 16,75 % и 12,25 % соответственно. Остальные сферы деятельности в общем итоге охватывают 11,333%.

В 2017 году средства клиентов состояли на 25,76 % из средств физических лиц, в то же время доля средств юридических лиц и индивидуальных предпринимателей составила 74,24 %, увеличившись по сравнению с предыдущим годом на 13,28 п. п. В свою очередь средства юридических лиц и индивидуальных предпринимателей состояли на 44,65 % из средств клиентов в сфере услуг, из средств клиентов в сфере промышленности и торговли на 29,15 % и 10,04 % соответственно. Сфера финансов и нефтяной и химической промышленности занимают 7,57 % и 7,05 %. Остальные сферы деятельности в общем итоге охватывают 1,54 %.

В 2018 году средства клиентов состояли на 35,81 % из средств физических лиц, в то же время доля средств юридических лиц и индивидуальных предпринимателей составила 64,19 %, уменьшившись по сравнению с предыдущим годом на 10.05 п. п. В свою очередь средства юридических лиц и индивидуальных предпринимателей состояли на 30,16 % из средств клиентов в сфере услуг, из средств клиентов в сфере промышленности и торговли на 18,81 % и 15,86 % соответственно. Сфера финансов и нефтяной и химической промышленности занимают 8,72 % и 15,68 %. Остальные сферы деятельности в общем итоге охватывают 10,77 %.

В общем итоге, средства физических лиц в 2017 году по сравнению с 2016 годом уменьшились на 85 877 тыс. руб., в то же время средства юридических лиц увеличились на 153 312 тыс. руб.  Увеличение размера средств юридических лиц и индивидуальных предпринимателей произошло за счет увеличения размера средств клиентов в сфере услуг, промышленности и финансов на 74 882 тыс. руб., 105 246 тыс. руб. и 26 876 тыс. руб. соответственно.

В 2018 году по сравнению с 2017 годом средства физических лиц увеличились на 108 472 тыс. руб., средства юридических лиц и индивидуальных предпринимателей сократились на 42 612 тыс. руб. Такое положение вызвано сокращением размеров средств юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в сфере услуг, промышленности и транспорта на 103 718 тыс. руб., 72 846 тыс. руб. и 3 164 тыс. руб. соответственно.

Проведем анализ структуры вкладов по форме изъятия в таблице 4.

Как видно из таблицы 4, в составе привлеченных средств клиентов преобладают срочные депозиты с удельным весом, колеблющемся в анализируемом периоде в диапазоне 84,52% - 86,89%. Текущие счета в разрезе всех средств клиентов колеблются от 13,11% до 15,48%. Стабильность размещения средств клиентов в срочных депозитах свидетельствует об эффективной депозитной политике ЗАО Банк ВТБ (Беларусь) по привлечению вкладов.

Далее проведем анализ второй по величине группы привлеченных средств ЗАО Банк ВТБ (Беларусь) – средств кредитных организаций.

Анализируя данные таблицы 5, заметим, что группа привлеченных средств “Средства кредитных организаций” представляет четыре подгруппы. Так, основу средств кредитных организаций составляют срочные депозиты и кредиты Группы ВТБ с удельным весом, колеблющимся в диапазоне 70,38 % - 91,7 % в анализируемом периоде. Однако стоит заметить, что доля данной подгруппы в средствах кредитных организаций была наибольшей в 2016 году с удельным весом, равным 91,70 %. В 2018 году удельный вес срочных депозитов и кредитов Группы ВТБ составлял 81,76 %.

Следующей по величине привлеченных средств является подгруппа “Срочные депозиты и кредиты других банков”. Так, в 2016 году наблюдалось наименьшее значение данного показателя за весь анализируемый период – 7,10 %. Однако, в 2017 году доля срочных депозитов и кредитов других банков значительно увеличилась и достигла 27,79%. В то же время в 2018 году наблюдался спад доли данных средств на 10,58 п. п.

Текущие счета прочих кредитных организаций имеют незначительную долю среди средств кредитных организаций. Так, в 2016 году данная категория средств составляла 0,94 % средств кредитных организаций. В 2017 году данный показатель вырос на 0,41 п. п. и составил 1,35 %, в то же время в 2018 году наблюдался спад доли данных средств на 0,69 п. п.

Самой малочисленной по занимаемой доле среди средств кредитных организаций является подгруппа “Текущие счета Группы ВТБ”. Так, в 2016 году ее доля составляла 0,26 % среди средств кредитных организаций. Увеличив удельный вес за 2017 год до 0,47 %, в 2018 году доля сократилась на 0,1 п. п и составила 0,37 %.

По объему средств, размещаемых в виде срочных депозитов и кредитов Группы ВТБ, в 2017 году по сравнению с 2016 годом наблюдалось снижение на 56 330 тыс. руб. В 2018 году по сравнению с 2017 годом наблюдалось увеличение на 152 750 тыс. руб.

Объем срочных депозитов и кредитов других банков в 2017 году по сравнению с 2016 годом увеличился на 26 264 тыс. руб. и составил 38 096 тыс. руб. В 2018 году также наблюдалось увеличение данного показателя на 14 375 тыс. руб.

Размер средств на текущих счетах прочих кредитных организаций с 2016 по 2018 годы стабильно увеличивался с 1 571 тыс. руб. до 2 010 тыс. руб.

Объем средств на текущих счетах Группы ВТБ также имел стабильную тенденцию к увеличению с 427 тыс. руб. до 1 131 тыс. руб.

Анализируя данные таблицы 6, заметим, что заметна тенденция к снижению объема выпущенных ценных бумаг. Данное снижение вызвано уменьшением выпускаемых Банком бездокументарных именных облигаций и депозитных сертификатов.

Так, бездокументарные именные облигации в 2016-2017 годах занимали основную долю (более 99 %) среди выпущенных долговых ценных бумаг ЗАО Банк ВТБ (Беларусь). Однако, в 2018 году бездокументарные именные облигации перестали выпускаться Банком.

В то же время доля депозитных сертификатов в 2016 году составляла 0,49 %. В 2017 году удельный вес депозитных сертификатов увеличился на 0,17 п. п. и составил 0,66 %.

Проанализируем коэффициенты, характеризующие уровень надёжности ЗАО Банк ВТБ (Беларусь).

К₁ – показатель равный соотношению суммы обязательств банка к общему объёму его ресурсов или к величине пассивов бухгалтерского баланса. Оптимальным значением для данного показателя – 0,60-0,85.

По данным таблицы 7 значение данного показателя колеблется в пределах от 0,79 до 0,82 за анализируемый период. Так, в 2016 году данный показатель равнялся 0,82, уменьшившись в 2017 году на 0,01 или на 1,22 %. В 2018 году также наблюдалось незначительное снижение показателя К₁ на 0,02 или на 2,53 %. Несмотря на наблюдаемое снижение данного показателя в анализируемом периоде, его значение не выходило за рамки оптимальных. Полученные результаты говорят об устойчивости Банка.

К₂ – показатель, определяющийся, как соотношение собственных средств банка и его обязательств.

Так, за анализируемый период значение показателя колеблется от 0,22 до 0,26. За 2016-2018 годы наблюдается стабильная тенденция к увеличению данного показателя. Так, в 2017 году по сравнению с 2016 годом данный показатель увеличился на 0,02 или на 9,09 %. В 2018 году по сравнению с 2017 годом также наблюдалось увеличение на 0,02 или на 8,33 %.

Стабильность данного показателя говорит о том, что в анализируемом периоде темпы роста собственных средств оказались выше темпов роста обязательств банка. Так, темп роста собственных средств Банка в 2017 году по сравнению с 2016 годом – 110,92 %, темп роста обязательств – 103,14 %. В 2018 году по сравнению с 2017 годом темп роста собственных средств составил 125,19%, обязательств – 115,62 %.  Из данного анализа следует, что ЗАО Банк ВТБ (Беларусь) в анализируемом периоде не был подвержен риску неплатёжеспособности и имел стабильный уровень обеспеченности обязательств собственными средствами.

Для определения степени доходности размещения ресурсов ЗАО Банк ВТБ (Беларусь) воспользуемся формулой показателя процентной маржи.

Согласно данным таблицы 8, значение чистой процентной маржи за 2016-2018 годы колебалось от 0,07 рубля до 0,11 рубля. В 2016 году наблюдалось наибольшее значение данного показателя – 0,11 рублей. В последующие годы данный показатель снижался. Так, в 2017 году чистая процентная маржа снизилась на 0,02 рубля или на 18,18%, в 2018 году снижение также было равным 0,02 рублям или на 22,22 % в сравнении с предыдущим годом. Данный показатель характеризует величину чистого дохода, получаемого от единицы работающего актива. Так, на 100 рублей работающих активов было получено по 11, 9 и 7 рублей чистого дохода в 2016, 2017, 2018 годах соответственно.

Анализируя данные таблицы 9, заметим, что показатель эффективности использования привлеченных средств в анализируемом периоде имел тенденцию к снижению. Так, в 2016 году значение данного показателя равнялось 1,4444 рубля, в то же время в 2017 году он уменьшился на 0,0219 рубля или на 1,52 %. В 2018 году также данный показатель снизился на 0,0894 рубля или на 6,29 % и составил 1,3331 рубля.

Значение показателя эффективности использования привлечённых средств выше единицы говорит о том, что не весь объем привлеченных Банком ресурсов использовался для размещения в кредиты. Так, Банк использовал привлечённые ресурсы также для осуществления иных активных операций. Однако, с каждым годом наблюдается тенденция к уменьшению вложений средств в иные активные операции.

Проведенный анализ деятельности ЗАО Банк ВТБ (Беларусь) по привлечению средств клиентов позволяет сделать следующие выводы:

1. ЗАО Банк ВТБ (Беларусь) активно участвует в привлечении средств клиентов. Наибольшую долю в общем объеме привлеченных средств занимают средства клиентов.
2. Анализ состава и динамики кредитного портфеля банка показал, что доля привлеченных средств в пассиве баланса Банка сокращается, однако объем привлеченных средств увеличивается.
3. Стоит отметить, что значение коэффициента соотношения обязательств банка к его ресурсам (К₁), а также коэффициента соотношения собственных средств банка к его обязательствам (К₂) в анализируемом периоде находилось в пределах нормы, что говорит о стабильном функционировании банка в области привлеченных ресурсов.
4. Значение чистой процентной маржи в анализируемом периоде сокращалось. Так, данный показатель за 2016-2018 годы колебался от 0,07 рубля до 0,11 рубля. В 2016 году наблюдалось наибольшее значение данного показателя – 0,11 рублей. В 2017 году чистая процентная маржа снизилась на 0,02 рубля или на 18,18%, в 2018 году снижение также было равным 0,02 рублям или на 22,22 % в сравнении с предыдущим годом. Данный показатель характеризует величину чистого дохода, получаемого от единицы работающего актива. Так, на 100 рублей работающих активов было получено по 11, 9 и 7 рублей чистого дохода в 2016, 2017, 2018 годах соответственно.
5. Показатель эффективности использования привлеченных средств в анализируемом периоде имел тенденцию к снижению. Так, в 2016 году значение данного показателя равнялось 1,4444 рубля, в то же время в 2017 году он уменьшился на 0,0219 рубля или на 1,52 %. В 2018 году также данный показатель снизился на 0,0894 рубля или на 6,29 % и составил 1,3331 рубля. Значение показателя эффективности использования привлечённых средств выше единицы говорит о том, что не весь объем привлеченных Банком ресурсов использовался для размещения в кредиты. Так, Банк использовал привлечённые ресурсы также для осуществления иных активных операций. Однако, с каждым годом наблюдается тенденция к уменьшению вложений средств в иные активные операции.

1. Банковский кодекс Республики Беларусь от 17 июля 2018 г. № 133-З; с изм. и доп. от 17 июля 2018 г. № 133-З // Эталон – Беларусь [Электронный ресурс] / Национальный центр правовой информации Республики Беларусь. – Минск, 2018.
2. Петрукович Н.Г., Анализ деятельности банков и управление рисками // Петрукович Н.Г., Синкевич А.И. ПолесГУ, 2017 – 91 с.
3. Годовая отчетность по международным стандартам (МСФО) за год, закончившийся 31 декабря 2017 года [Электронный ресурс]. Режим доступа - https://www.vtb-bank.by/sites/default/files/msfo_vtb_2017_polnaya_versiya.pdf. Дата доступа: 14.02.2019.
4. Годовая отчетность по международным стандартам (МСФО) за год, закончившийся 31 декабря 2018 года [Электронный ресурс]. Режим доступа - https://www.vtb-bank.by/sites/default/files/msfo_vtb_2018_polnaya_versiya.pdf. Дата доступа: 14.02.2019.

Рецензии:

21.03.2020, 12:31 Демчук Наталия Ивановна
Рецензия: Статья требует доработки, необходимо текстовую часть статьи изложить, используя научный стиль ("...из таблицы 1 видно....";..."сделать некоторые выводы".... и т.д. Проверьте пунктуацию и грамматику. Аннотация и введение-идентичны. Описание динамики данных аналитических таблиц носит скорее констатацию фактов, нежели поясняет причины и следствия происходящих в банке процессов. Отсутствует обобщающий вывод.



Комментарии пользователей:

Оставить комментарий